Приложение к Постановлению от 28.09.2011 г № 180-П Структура

Структура программы повышения эффективности бюджетных расходов калачинского муниципального района омской области

Программа повышения эффективности бюджетных расходов Калачинского муниципального района Омской области на период до 2013 года (далее - Программа) разработана во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р, постановления Правительства Омской области от 31 марта 2011 года N 49-п, в соответствии с Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 августа 2009 года N 1123-р, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011 - 2013 годах от 29 июня 2010 года, Концепцией социально-экономического развития Калачинского муниципального района Омской области до 2020 года, утвержденной Постановлением Главы Калачинского муниципального района Омской области от 16 марта 2007 года N 205-п.
Раздел 1.Описание текущей ситуации в области повышения эффективности бюджетных расходов Калачинского муниципального района Омской области
Современное состояние бюджетной системы Калачинского муниципального района Омской области (далее - Калачинского муниципального района) характеризуется проведением ответственной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств, повышением качества оказываемых муниципальных услуг Калачинского муниципального района Омской области, концентрацией инвестиционных ресурсов на реализации приоритетных инвестиционных проектов и программ, совершенствованием бюджетного планирования.
Согласно данным Министерства финансов Омской области качество управления финансами в Калачинском муниципальном районе оценивается высоко. По итогам 1 квартала и 1 полугодия 2010 года Калачинскому муниципальному району присвоена I степень качества организации бюджетного процесса, по итогам 2010 года - 4 место в рейтинге муниципальных районов и II степень качества организации бюджетного процесса.
Калачинский муниципальный район активно участвует в проводимой реформе бюджетного процесса в Омской области.
В 2006 - 2010 годах Калачинский муниципальный район участвовал в качестве пилотного района при реализации проектов по автоматизации процессов планирования и исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов, осуществляемых в рамках внедрения Министерством финансов Омской области Единой системы управления бюджетным процессом (далее - ЕСУБП) Омской области.
В 2009 - 2010 годах в Калачинском муниципальном районе Омской области была проведена масштабная работа по формированию нормативной правовой базы регулирования бюджетных отношений. Поэтапно внедрялись инструменты бюджетирования, ориентированного на результаты: введена практика обоснований бюджетных ассигнований районного бюджета, разрабатываются долгосрочные и ведомственные целевые программы Калачинского муниципального района Омской области, формируются муниципальные задания.
Введена оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса в поселениях Калачинского муниципального района Омской области.
На базе имеющихся положительных результатов реформирования системы управления финансами в Калачинском муниципальном районе Омской области необходима дальнейшая модернизация бюджетного процесса в соответствии с основными направлениями бюджетной реформы, осуществляемой на федеральном уровне.
В связи с этим объективными факторами для разработки и реализации Программы являются:
- необходимость безусловного выполнения действующих расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области, реализации социально значимых целевых программ Калачинского муниципального района Омской области;
- необходимость выполнения требований законодательства Российской Федерации, областного законодательства, в том числе в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;
- необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению муниципальных услуг (выполняемых работ) Калачинского муниципального района Омской области.
Кроме того, в Калачинском муниципальном районе Омской области существует ряд проблемных направлений, требующих решения для повышения эффективности управления финансами Калачинского муниципального района Омской области:
- стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;
- недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- финансовое обеспечение оказания муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области в меньшей степени ориентировано на нормативный метод планирования;
- не осуществлен переход на составление районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- межбюджетные трансферты бюджетам поселений в большей степени имеют целевое назначение и не способствуют эффективной организации местного самоуправления;
- социально значимые муниципальные услуги Калачинского муниципального района Омской области не в полном объеме предоставляются в электронной форме;
- действующая система муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области не позволяет качественно оценить эффективность использования средств районного бюджета.
В целом реализация Программы направлена на дальнейшее развитие качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области, повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области, а также на сохранение надлежащего качества управления финансами Калачинского муниципального района Омской области, устанавливаемого в соответствии с постановлением Правительства Омской области от 19 апреля 2010 года N 72-п "О проведении оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе) Омской области".
Раздел 2.Цель, задачи программы
Цель Программы - создание условий для дальнейшего повышения эффективности и результативности расходов районного бюджета.
Для достижения цели Программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:
- повышение финансовой устойчивости районного бюджета;
- совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Калачинского муниципального района Омской области;
- повышение качества бюджетного планирования;
- повышение эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- развитие системы муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области;
- оптимизация расходов районного бюджета;
- совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе Калачинского муниципального района Омской области.
Раздел 3.Направления реализации программы
Реализация Программы осуществляется по основным направлениям:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета;
- развитие программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области;
- развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- повышение эффективности распределения средств районного бюджета;
- оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
- реализация мероприятий по сокращению расходов районного бюджета на исполнение отдельных расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области;
- совершенствование механизмов муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области, развитие внутреннего контроля;
- внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности в Калачинском муниципальном районе Омской области;
- развитие информационной системы управления финансами в Калачинском муниципальном районе Омской области.
Подраздел 3.1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующих задач Программы:
- повышение финансовой устойчивости районного бюджета;
- совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Калачинского муниципального района Омской области.
За последние три года обеспечено стабильное исполнение районного бюджета, приняты меры, обеспечившие сбалансированность бюджетной системы Калачинского муниципального района Омской области:
- проведена оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области (2008 год - 50139,0 тыс. рублей, 2009 год - 40368,1 тыс. рублей, 2010 год - 36320,5 тыс. рублей);
- обеспечено своевременное погашение долговых обязательств Калачинского муниципального района Омской области (в 2008 году - 52667 рублей, в 2009 году - 52667 рублей, в 2010 году - 52666,80 рубля);
- обеспечено недопущение просроченной кредиторской задолженности районного бюджета (2008 год - 0 рублей, 2009 год - 0 рублей, 2010 году - 0 рублей).
В сфере долговой политики привлечение кредитных ресурсов Калачинским муниципальным районом не осуществлялось. В 2010 году была полностью ликвидирована задолженность по бюджетному кредиту на гашение переоформленной в государственный долг Российской Федерации задолженности сельскохозяйственных организаций по централизованным кредитам, выданным в 1992 - 1994 годах в сумме 52,7 тыс. рублей.
В течение 2008 - 2010 годов были приняты меры, направленные на недопущение образования просроченной кредиторской задолженности районного бюджета. Подписаны соглашения с кредиторами о реструктуризации задолженности за выполненные работы, предусматривающие рассрочку платежей и перевод этой задолженности из просроченной в текущую.
В целях укрепления доходной базы районного бюджета, сокращения недоимки, изыскания дополнительных доходных источников образована районная межведомственная комиссия по координации деятельности по обеспечению дополнительных поступлений доходов в бюджет Калачинского муниципального района Омской области.
На заседании указанной комиссии рассматриваются налогоплательщики, имеющие задолженность по налоговым и неналоговым платежам, принимаются меры по устранению задолженности и обеспечению полноты и своевременности уплаты доходов в районный бюджет Калачинского муниципального района Омской области. В результате работы межведомственной комиссии была погашена задолженность в 2008 году в сумме - 3901,6 тыс. рублей, в 2009 году - 4865,0 тыс. рублей, в 2010 году - 5995,5 тыс. рублей. Прогнозируемый объем поступлений налоговых доходов районного бюджета Калачинского муниципального района Омской области на 2010 год составлял 102,3 млн. рублей, фактический - 134,5 млн. рублей (131,5 процента).
В имущественной сфере одной из основных задач остается повышение эффективности управления муниципальными предприятиями и муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области.
По состоянию на 1 января 2011 года в Едином банке данных объектов собственности Калачинского муниципального района Омской области учтено 5236 объектов.
На 1 января 2011 года стоимость имущества, находящегося в собственности Калачинского муниципального района Омской области, составила 1400,4 млн. рублей.
За муниципальными предприятиями и муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области на праве хозяйственного ведения и оперативного управления закреплено 93 процента объектов недвижимости от общего количества объектов, находящихся в собственности Калачинского муниципального района Омской области. По состоянию на 1 января 2011 года казну Калачинского муниципального района Омской области составили 202 объекта недвижимого имущества, их стоимость - 299,4 млн. рублей. В 2011 году поставлено на учет в казну - 166 земельных участков стоимостью 283,7 млн. рублей.
По состоянию на 1 января 2011 года в Едином государственном реестре юридических лиц находится 3 государственных унитарных предприятия Калачинского муниципального района Омской области, из них 2 действующие.
Основными проблемами в сфере имущественных отношений являются:
- низкая рентабельность деятельности муниципальных унитарных предприятий Калачинского муниципального района Омской области и хозяйственных обществ, акции которых находятся в собственности Калачинского муниципального района Омской области;
- недостаточность контроля со стороны органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий Калачинского муниципального района Омской области и хозяйственных обществ, акции которых находятся в собственности Калачинского муниципального района Омской области;
- наличие низколиквидных объектов казны Калачинского муниципального района Омской области;
- недостаточное использование инвестиционных возможностей земельных ресурсов Калачинского муниципального района Омской области.
В сфере межбюджетных отношений в Калачинском муниципальном районе Омской области выстроена формализованная система межбюджетных трансфертов исходя из сложившегося разграничения полномочий, расходных обязательств и доходных источников муниципальных образований Калачинского муниципального района Омской области на основе утвержденных методик их распределения.
Объем межбюджетных трансфертов из районного бюджета бюджетам поселений Калачинского муниципального района Омской области составил:
2008 год - 15162,9 тыс. рублей;
2009 год - 16755,5 тыс. рублей;
2010 год - 20734,8 тыс. рублей.
Вместе с тем эта система не направлена на мотивацию органов местного самоуправления поселений Калачинского муниципального района Омской области на повышение эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом.
К числу основных проблем в сфере межбюджетных отношений отнесены:
- незначительный удельный вес дотаций местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета;
- отсутствие обеспечения единого уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Калачинского муниципального района Омской области после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Калачинского муниципального района Омской области;
- отсутствие взаимосвязи объемов межбюджетных трансфертов с результатами их использования.
В целях обеспечения сбалансированности и устойчивости районного бюджета необходима реализация комплекса мер в сфере доходов, долговой политики, имущественных отношений и межбюджетных отношений в Калачинском муниципальном районе Омской области:
- повышение качества прогнозирования доходов районного бюджета;
- оптимизация структуры имущества, находящегося в собственности Калачинского муниципального района Омской области, а также земельных участков населенных пунктов Калачинского муниципального района Омской области;
- совершенствование методологии распределения межбюджетных трансфертов из районного бюджета.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости районного бюджета будет заключаться в следующем:
- отсутствие дефицита районного бюджета в 2013 году;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета в 2013 году;
- сокращение степени отклонения фактического объема поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета от прогнозируемого объема (без учета вносимых в течение года изменений) с 31,5 процента в 2010 году до 5 процентов в 2013 году;
- сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наименее и наиболее обеспеченными муниципальными образованиями Калачинского муниципального района Омской области после выравнивания с 2,2 раза в 2010 году до 1,5 раза в 2013 году;
- установление системы результативности расходования межбюджетных трансфертов из районного бюджета, имеющих целевое назначение.
Подраздел 3.2.Развитие программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - повышение качества бюджетного планирования.
За последний год в Калачинском муниципальном районе Омской области проведена работа в целях внедрения программно-целевых инструментов планирования и исполнения районного и консолидированного бюджета.
В 2011 году на территории Калачинского муниципального района Омской области обеспечен перевод органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области на программно-целевой принцип деятельности. По результатам работы объем расходов районного бюджета в рамках программно-целевого метода в 2011 году составил 99,6 процента против 22,4 процента в 2010 году.
В 2011 году в Калачинском муниципальном районе Омской области реализуются 15 долгосрочных и 9 ведомственных целевых программ Калачинского муниципального района Омской области. Объем расходов районного бюджета в рамках программно-целевого метода составляет 99,6 процента.
В настоящее время существуют определенные проблемы, указывающие на невозможность объективной оценки эффективности и результативности использования средств районного бюджета:
- цели, задачи и показатели целевых программ Калачинского муниципального района Омской области и документов стратегического планирования не всегда увязаны друг с другом;
- не реализована практика применения оценки эффективности ведомственных целевых программ Калачинского муниципального района Омской области и использования ее результатов при планировании бюджетных ассигнований районного бюджета.
Развитие программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области необходимо осуществлять по следующим направлениям:
- совершенствование системы целевых индикаторов и оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ Калачинского муниципального района Омской области, их взаимосвязь с документами стратегического планирования Калачинского муниципального района Омской области;
- внедрение механизма использования результатов оценки и переход на использование результатов оценки эффективности целевых программ Калачинского муниципального района Омской области в процессе бюджетного планирования.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по развитию программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области будет заключаться в дальнейшем увеличении удельного веса расходов районного бюджета, формируемых в рамках целевых программ Калачинского муниципального района Омской области, с 22,4 процента в 2010 году до 99,8 процента в 2013 году.
Подраздел 3.3.Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг
(ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ) КАЛАЧИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - повышение эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области.
В течение последних трех лет в Калачинском муниципальном районе Омской области был проведен ряд мер в сфере реформирования муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области. Была сформирована нормативная правовая база, регламентирующая весь цикл процедур формирования и финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) Калачинского муниципального района Омской области.
Ключевые положения в сфере оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области установлены постановлением Главы Калачинского муниципального района Омской области N 728-п от 22 декабря 2009 года "О порядке разработки и внедрения стандартов муниципальных услуг (работ) Калачинского муниципального района Омской области".
Приняты соответствующие нормативные правовые акты Калачинского муниципального района Омской области, позволяющие обеспечить внедрение порядка планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) Калачинского муниципального района Омской области, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации, в соответствии со следующими процедурами:
- формирование и утверждение перечней муниципальных услуг (работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- разработка стандартов муниципальных услуг (работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- проведение ежегодной оценки потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении работ) Калачинского муниципального района Омской области, на основании которой определяется необходимый на очередной финансовый год объем муниципальных услуг (работ) Калачинского муниципального района Омской области в натуральном выражении и объем бюджетных ассигнований районного бюджета на их оказание (выполнение);
- проведение оценки соответствия фактически оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ) Калачинского муниципального района Омской области утвержденным стандартам;
- формирование, утверждение и доведение объемов финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий до муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области.
Из районного бюджета в 2010 году осуществлялось финансирование 8 наименований муниципальных услуг Калачинского муниципального района Омской области, их оказание осуществляли 12 муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области.
В то же время не все заявленные цели реформирования бюджетного процесса в Калачинском муниципальном районе Омской области были реализованы в полной мере и дали ожидаемый эффект:
- расходы на содержание муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области не планируются исходя из объемов оказываемых ими муниципальных услуг (выполняемых работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- не реализован принцип использования проектов муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) Калачинского муниципального района Омской области при составлении проекта районного бюджета;
- оценка эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области практически не реализована;
- взаимосвязь бюджетного планирования и распределения бюджетных ассигнований районного бюджета в зависимости от результатов оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области не обеспечена.
В целях повышения эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области необходимо сконцентрировать работу на следующих направлениях:
- завершение приведения правового положения муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области в соответствие с требованиями Федерального закона от 8 мая 2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
- повышение обоснованности финансового обеспечения оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- внедрение в процесс бюджетного планирования проектов муниципальных заданий;
- проведение оценки качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) и обеспечение открытости результатов этой оценки.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий, направленных на развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области, будет заключаться в следующем:
- стопроцентное планирование объема бюджетных ассигнований районного бюджета на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) Калачинского муниципального района Омской области на основе показателей количества муниципальных услуг (содержания работ) Калачинского муниципального района Омской области и нормативных затрат на их оказание (выполнение);
- повышение открытости информации о деятельности муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ) Калачинского муниципального района Омской области.
Подраздел 3.4.Повышение эффективности распределения средств районного бюджета
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующих задач Программы:
- повышение финансовой устойчивости районного бюджета;
- повышение качества бюджетного планирования.
В настоящее время процесс планирования бюджетных ассигнований районного бюджета осуществляется в рамках требований бюджетного законодательства.
Составление проекта районного бюджета осуществляется в единой информационной системе управления бюджетным процессом Омской области (далее - ЕСУБП).
Процесс планирования районного бюджета включает:
- формирование реестра расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области;
- составление потребности в бюджетных ассигнованиях районного бюджета по главным распорядителям средств районного бюджета в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области;
- определение предельных объемов бюджетных ассигнований районного бюджета, их распределение с одновременным составлением целевых программ Калачинского муниципального района Омской области и проектов муниципальных заданий;
- составление проекта решения Совета Калачинского муниципального района Омской области о районном бюджете на очередной финансовый год.
Учитывая, что планирование бюджетных ассигнований районного бюджета на всех этапах осуществляется на трехлетний период, одновременно с проектом районного бюджета составляется среднесрочный финансовый план Калачинского муниципального района Омской области.
В то же время имеется ряд недостатков, препятствующих завершению логической схемы бюджетного планирования:
- районный бюджет составляется на один год, что не позволяет обеспечить преемственность бюджетных прогнозов на среднесрочную перспективу;
- среднесрочный финансовый план Калачинского муниципального района Омской области формализовано является основой при планировании районного бюджета на очередной финансовый год;
- методика прогнозирования отдельных доходов районного бюджета не формализована;
- не обеспечена взаимосвязь документов стратегического и бюджетного планирования;
- недостаточно отработан механизм использования реестра расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области при определении потребности в бюджетных ассигнованиях районного бюджета;
- планирование бюджетных ассигнований районного бюджета осуществляется по большей части методом индексации расходов районного бюджета;
- распределение бюджетных ассигнований районного бюджета на исполнение отдельных видов принимаемых расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области не в полном объеме осуществляется с применением принципа конкурсного распределения;
- показатели результата использования бюджетных ассигнований районного бюджета не всегда увязаны с целевыми индикаторами целевых программ Калачинского муниципального района Омской области.
Результатом обозначенных проблем является завышение потребности в бюджетных ассигнованиях районного бюджета на первоначальном этапе бюджетного планирования и, как следствие, внесение изменений в утвержденное решение Калачинского муниципального района Омской области о районном бюджете.
В целях принятия наиболее эффективных инструментов бюджетного планирования необходима реализация мероприятий по следующим направлениям:
- обеспечение взаимосвязи долгосрочных бюджетных прогнозов Калачинского муниципального района Омской области с Концепцией социально-экономического развития Калачинского муниципального района Омской области до 2020 года;
- совершенствование среднесрочного бюджетного планирования путем составления районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- утверждение формализованной методики прогнозирования доходов районного бюджета;
- совершенствование механизма использования реестра расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области в системе бюджетного планирования.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по повышению эффективности распределения средств районного бюджета будет заключаться в следующем:
- утверждение районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- уменьшение доли расходов районного бюджета, планируемых методом индексации, с 29 процентов в 2010 году до 20 процентов в 2013 году.
Подраздел 3.5.Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - повышение эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области.
В рамках реализации административной реформы в Калачинском муниципальном районе Омской области в 2010 - 2011 годах была организована работа по переходу к осуществлению органами местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области юридически значимых действий в электронной форме.
Постановлением Главы Калачинского муниципального района Омской области от 8 июля 2011 года N 135-п утвержден План перехода на предоставление первоочередных муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления Калачинского муниципального района и муниципальными учреждениями в электронном виде.
Дальнейшее повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области планируется реализовать путем:
- перехода на предоставление первоочередных муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления Калачинского муниципального района и муниципальными учреждениями в электронном виде;
- утверждения административных регламентов муниципальных услуг Калачинского муниципального района Омской области, оказываемых органами местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области;
- обеспечения оптимального состава функций органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области;
- повышения финансовой дисциплины органами местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по оптимизации функций муниципального управления, повышению эффективности их обеспечения будет заключаться в следующем:
- увеличение числа первоочередных муниципальных услуг Калачинского муниципального района Омской области, предоставляемых в электронной форме на завершающем этапе, с 20 единиц в 2011 году до 40 единиц в 2013 году;
- повышение доступности информации о деятельности органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области за счет увеличения количества посещений раздела "Калачинский муниципальный район" государственной информационной системы Омской области "Портал Правительства Омской области" с 20,0 тыс. посещений в 2010 году до 40,0 тыс. посещений в 2013 году.
Подраздел 3.6.Реализация мероприятий по сокращению расходов районного бюджета на исполнение отдельных расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - оптимизация расходов районного бюджета.
Одним из направлений бюджетной политики Калачинского муниципального района Омской области является максимальное сокращение объема неэффективных расходов, определяемых в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 11 сентября 2008 года N 1313-р "О реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов".
Составляющей частью указанных расходов являются расходы районного бюджета в сфере муниципального управления.
Формирование расходов на содержание органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области осуществляется при соблюдении установленного Правительством Омской области норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области.
В целях оптимизации расходов на муниципальное управление в 2009 - 2010 годах были приняты нормативные правовые акты Главы Калачинского муниципального района Омской области, направленные на сокращение численности муниципальных служащих.
Всего за 2008 - 2010 годы в Калачинском муниципальном районе Омской области сокращено 30 штатных единиц обслуживающего персонала, 7 штатных единиц муниципальных служащих переведены из категории муниципальных служащих в категорию работников органов местного самоуправления муниципального образования, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы.
В результате в 2009 году доля расходов в сфере организации муниципального управления Калачинского муниципального района Омской области в общем объеме расходов районного бюджета Калачинского муниципального района Омской области составила 8,2 процента, что ниже уровня 2008 года на 2,0 процента (в 2010 году аналогичный показатель составил 7,0 процента, что ниже уровня 2009 года на 1,2 процента).
Дальнейшая оптимизация расходов районного бюджета в сфере организации муниципального управления планируется к проведению в рамках реализации распоряжения Губернатора Омской области от 25 февраля 2011 года N 24-р "Об оптимизации в 2011 - 2013 годах численности государственных гражданских служащих Омской области и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Омской области, в органах исполнительной власти Омской области" и распоряжения Главы Калачинского муниципального района Омской области от 17 марта 2011 года N 145-р "О сокращении должностей службы администрации Калачинского муниципального района Омской области".
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по сокращению расходов районного бюджета на исполнение отдельных расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области будет заключаться в следующем:
- оптимизация численности работников органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области в 2013 году на 20 процентов от утвержденной численности работников органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области по состоянию на 1 июля 2010 года;
- снижение доли расходов районного бюджета Калачинского муниципального района на содержание работников органов местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области с 7,2 процента в общем объеме расходов районного бюджета в 2008 году до 6,6 процента в 2013 году.
Подраздел 3.7.Совершенствование механизмов муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - развитие системы муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области.
В настоящее время в Калачинском муниципальном районе Омской области сформирована и функционирует система муниципального финансового контроля, осуществляющая последующий контроль за использованием средств районного бюджета.
Уполномоченным органом исполнительной власти Омской области, осуществляющим муниципальный финансовый контроль, является Комитет финансов и контроля администрации Калачинского муниципального района Омской области.
В целях повышения эффективности контрольной работы приняты: приказ Комитета финансов и контроля администрации Калачинского муниципального района Омской области N 20 от 27 декабря 2007 года "Об утверждении инструкции о порядке проведения контрольных мероприятий Комитета финансов администрации Калачинского муниципального района", приказ N 14 от 7 апреля 2008 года "Об утверждении порядка применения Комитетом финансов и контроля администрации Калачинского муниципального района мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации".
Комитетом финансов и контроля администрации Калачинского муниципального района Омской области ежегодно проводится около 40 контрольных мероприятий (в 2008 году - 40, в 2009 году - 25, в 2010 году - 39), что в среднем составляет около 65% объема главных распорядителей и получателей средств районного бюджета.
Объем проверенных средств в 2010 году возрос на 9,2 процентных пункта (в 2008 и 2009 годах проверено 26,6 и 33,5 процента от общего объема расходов районного бюджета соответственно, в 2010 году - 37,8 процента).
В рамках проведения контрольной деятельности перед органами местного самоуправления Калачинского муниципального района Омской области возникает ряд проблем, оказывающих существенное влияние на уровень результативности и эффективности их работы:
- отсутствует единая методология осуществления муниципального финансового контроля;
- квалификация выявленных видов финансовых нарушений не унифицирована;
- возникают трудности при применении мер административной ответственности за совершение нарушений бюджетного законодательства в отношении средств областного бюджета.
Кроме того, в рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы муниципального финансового контроля предполагает его реформирование в части осуществления органами муниципального финансового контроля за эффективностью и результативностью использования средств районного бюджета, выделенных муниципальным учреждениям.
Совершенствование механизмов муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области планируется осуществлять посредством:
- эффективного планирования контрольных мероприятий;
- методологического обеспечения контрольной деятельности.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по совершенствованию механизмов муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области будет заключаться в следующем:
- совершенствование методологии организации муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области;
- повышение качества и эффективности деятельности органов финансового контроля Калачинского муниципального района Омской области.
Подраздел 3.8.Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности в Калачинском муниципальном районе Омской области
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - оптимизация расходов районного бюджета.
В целях создания экономических и организационных условий для эффективного использования энергетических ресурсов и повышения энергоэффективности экономики в Калачинском муниципальном районе Омской области осуществлен ряд организационных и технических мероприятий по снижению потерь электроэнергии и теплоэнергии при ее потреблении, произведена замена значительного количества технически устаревшего оборудования котельных и тепловых сетей на энергоэффективное оборудование, приняты меры по оптимизации систем теплоснабжения, замене электросчетчиков на приборы более высокого класса точности.
В результате проведенных мероприятий:
- в 2009 году экономия бюджетных средств по расходу электроэнергии составила 42,6 тыс. кВт/ч на сумму 124,6 тыс. рублей;
- в 2010 году экономия бюджетных средств по расходу электроэнергии составила 41,3 тыс. кВт/ч на сумму 157,8 тыс. рублей.
Исходя из анализа причин прогнозируемого роста расходов районного бюджета на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов, основными проблемами в сфере энергосбережения являются:
- неполный переход на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области по показаниям приборов учета;
- значительные неиспользуемые резервы сокращения энергетических затрат;
- отсутствие системы стимулирования работников муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области за осуществление энергосберегающих мероприятий;
- низкий объем привлечения внебюджетных средств на реализацию мероприятий по энергосбережению.
Оптимизация расходов районного бюджета на оплату потребления энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области будет осуществляться в рамках реализации долгосрочной целевой программы Калачинского муниципального района Омской области "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Калачинском муниципальном районе Омской области на 2010 - 2020 годы", утвержденной постановлением Главы Калачинского муниципального района Омской области от 28 июля 2010 года N 396-п, в том числе путем:
- перехода на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области по показаниям приборов учета;
- получения энергетических паспортов всеми органами местного самоуправления и муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области;
- заключения энергосервисных контрактов муниципальными заказчиками Калачинского муниципального района Омской области;
- обеспечения снижения энергетических издержек на содержание объектов бюджетной сферы.
Ожидаемый эффект от внедрения мероприятий по повышению энергетической эффективности Калачинского муниципального района Омской области будет заключаться в сокращении в 2013 году расходов районного бюджета на обеспечение энергетическими ресурсами муниципальных учреждений Калачинского муниципального района Омской области на 15 процентов к уровню 2009 года.
Подраздел 3.9.Развитие информационной системы управления финансами Калачинского муниципального района Омской области
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе Калачинского муниципального района Омской области.
Автоматизация бюджетного процесса Калачинского муниципального района Омской области началась в 2006 году и проводилась в рамках внедрения ЕСУБП Омской области, осуществляемого Министерством финансов Омской
В настоящее время автоматизированы следующие составляющие бюджетного процесса:
- планирование доходов районного бюджета;
- планирование расходов районного бюджета;
- формирование реестра расходных обязательств Калачинского муниципального района Омской области и поселений Калачинского муниципального района;
- исполнение районного бюджета, бюджетов поселений.
Важным элементом комплексной автоматизации бюджетного процесса Калачинского муниципального района Омской области стало внедрение автоматизированной системы ведения похозяйственного учета, в которой в настоящее время работают все муниципальные образования Калачинского муниципального района Омской области. Данные похозяйственного учета позволяют эффективно решать задачи мобилизации налоговых доходов местных бюджетов, более точно прогнозировать объемы поступлений земельного налога и налога на имущество физических лиц в местные бюджеты.
Дальнейшее развитие автоматизации и информатизации бюджетного процесса Калачинского муниципального района Омской области планируется осуществлять путем:
- участия в процессе модернизации существующей автоматизированной системы планирования расходов бюджета на предмет развития функциональных возможностей в части внедрения механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, осуществляемой Министерством финансов Омской области;
- развития системы доступности финансовой информации для широкого круга пользователей.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий, направленных на развитие информационной системы управления финансами Калачинского муниципального района Омской области, будет заключаться в следующем:
- повышение степени охвата автоматизацией участников бюджетного процесса Калачинского муниципального района Омской области;
- повышение бюджетной дисциплины главных распорядителей средств районного бюджета;
- повышение качества управления подведомственными муниципальными учреждениями Калачинского муниципального района Омской области.
Раздел 4.Мероприятия по основным направлениям реализации программы
План мероприятий по основным направлениям реализации Программы со сроками их исполнения и ответственными исполнителями приведен в приложении N 1 к Программе.
Раздел 5.Ожидаемые результаты реализации программы
Ожидаемые результаты реализации Программы будут выражаться в развитии организационных и правовых предпосылок для повышения эффективности расходов районного бюджета, в том числе в:
- обеспечении сбалансированности и устойчивости районного бюджета;
- повышении качества бюджетного планирования в Калачинском муниципальном районе Омской области;
- совершенствовании межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Калачинского муниципального района Омской области;
- повышении эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Калачинского муниципального района Омской области;
- развитии системы муниципального финансового контроля в Калачинском муниципальном районе Омской области;
- оптимизации отдельных расходов районного бюджета;
- развитии автоматизации и информатизации бюджетного процесса Калачинского муниципального района Омской области.
Показатели , характеризующие достижение ожидаемых результатов Программы, приведены в приложении N 2 к Программе.
Раздел 6.Прогноз финансового обеспечения программы
Финансовое обеспечение Программы планируется осуществлять за счет средств районного бюджета в рамках реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ Калачинского муниципального района Омской области.
_______________