Постановление Администрации Калининградской области от 19.12.2003 № 696
О Порядке отчетности руководителей государственных унитарных предприятий Калининградской области
Российская Федерация
Администрация Калининградской области
Постановление
Утратило силу – Постановление
Правительства Калининградской
области от 14.08.2017 № 434
от 19 декабря 2003 года N 696
О Порядке отчетности руководителей государственных
унитарных предприятий Калининградской области
В соответствии с Законом Калининградской области "Об управлении и
распоряжении государственной собственностью Калининградской области",
в целях обеспечения эффективности управления государственным
имуществом и повышения ответственности руководителей государственных
унитарных предприятий Калининградской области за результаты финансово
- хозяйственной деятельности предприятий администрация Калининградской
области постановляет:
1. Утвердить Порядок отчетности руководителей государственных
унитарных предприятий Калининградской области согласно приложению.
2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на
Главное контрольное управление администрации области (В.В. Литвина).
3. Постановление вступает в силу со дня подписания.
Глава администрации
(губернатор) области В.Г. Егоров
Приложение
к постановлению администрации
Калининградской области
от 19 декабря 2003 года N 696
Порядок
отчетности руководителей государственных унитарных предприятий
Калининградской области
1. Настоящий Порядок применяется в отношении руководителей
государственных унитарных предприятий Калининградской области.
2. Руководитель государственного унитарного предприятия
Калининградской области ежеквартально направляет в орган
исполнительной власти области, осуществляющий координацию и
регулирование деятельности в соответствующей отрасли (сфере
управления) (далее - орган исполнительной власти области), и орган по
управлению государственным имуществом Калининградской области отчет по
форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
Отчет должен быть составлен с учетом Методических указаний по
заполнению форм отчетности руководителей государственных унитарных
предприятий Калининградской области согласно приложению N 3 к
настоящему Порядку.
Отчет должен быть представлен в сроки, установленные для сдачи
квартальной бухгалтерской отчетности.
3. Руководитель государственного унитарного предприятия
Калининградской области ежегодно направляет в орган исполнительной
власти области и орган по управлению государственным имуществом
Калининградской области одновременно с годовым отчетом доклад о
финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в котором должны
быть отражены следующие вопросы:
- структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции,
выполняемых работ и предоставляемых услуг;
- структурные изменения в долях товарных рынков, рынков
выполняемых предприятием работ, предоставляемых услуг, которые имеет
предприятие;
- реализация мероприятий по улучшению качества и
конкурентоспособности продукции, выполняемых работ, предоставляемых
услуг предприятия;
- использование передовых технологий и изобретений в производстве
продукции, выполнении работ и предоставлении услуг;
- выполнение областных государственных программ и заказов;
- достижение утвержденных основных экономических показателей
деятельности предприятия;
- при наличии программы деятельности предприятия - обобщенные
данные о ходе ее выполнения за отчетный период;
- информация обо всех обстоятельствах, которые нарушают обычный
режим функционирования предприятия или угрожают его финансовому
положению;
- реализация мероприятий по недопущению банкротства предприятия;
- данные об изменении численности персонала, среднемесячной
оплате труда работников предприятия, в том числе руководителя, за
отчетный период;
- данные об использовании прибыли, остающейся в распоряжении
предприятия;
программа деятельности предприятия на очередной год.
Руководитель государственного унитарного предприятия
Калининградской области, имеющего акции (долю, пай в уставном
капитале) иностранных юридических лиц, вместе с годовым отчетом и
докладом о финансово-хозяйственной деятельности предприятия
представляет ежегодно в орган исполнительной власти области и орган по
управлению государственным имуществом Калининградской области сведения
об участии государственного унитарного предприятия Калининградской
области в уставных капиталах иностранных юридических лиц по форме
согласно приложению N 2.
4. За искажение отчетности, предусмотренной настоящим порядком,
руководители государственных унитарных предприятий Калининградской
области несут установленную законодательством Российской Федерации и
Калининградской области ответственность.
Приложение N 1
к Порядку отчетности руководителей
государственных унитарных предприятий
Калининградской области
Отчет
(типовая форма)
руководителя государственного унитарного предприятия
Калининградской области
______________________________________________________________________
(наименование областного государственного унитарного предприятия)
______________________________________________________________________
за период с__________________________по___________________________
Руководитель государственного унитарного предприятия
Калининградской области
______________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество)
______________________________________________________________________
1. Общие сведения
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Наименование показателя | Код строки | Значение показателя |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| 1) О предприятии |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Полное наименование предприятия| 01 | |
|Свидетельство о внесении в| | |
|реестр государственного| | |
|имущества Калининградской| | |
|области: | | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|реестровый номер | 02 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|дата присвоения реестрового| | |
|номера | 03 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Юридический адрес | 04 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Почтовый адрес | 05 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Отрасль | 06 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Основной вид деятельности | 07 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Размер уставного фонда | 08 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Телефон (факс) | 09 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Адрес электронной почты | 10 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| 2) О руководителе предприятия |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Ф.И.О. руководителя предприятия| 11 | |
|Сведения о трудовом договоре,| | |
|заключенном с руководителем| | |
|предприятия: | | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|дата трудового договора | 12 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|номер трудового договора | 13 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|наименование отраслевого органа| | |
|исполнительной власти,| | |
|заключившего трудовой договор | 14 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Срок действия трудового| | |
|договора с руководителем| | |
|предприятия: | | |
|начало | 15 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|окончание | 16 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Телефон (факс) | 17 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Отчетный период |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|начало | 18 | |
|окончание | 19 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
2. Основные показатели деятельности предприятия
(тыс. рублей)
+-----------------------+------+----------------------------------------+
|Наименование показателя| Код | Значение показателя |
| |строки+-------+--------+-----------+-----------+
| | |утверж-| за | за |за период, |
| | |денное*|отчетный|аналогичный|предшест- |
| | | | период | период |вующий |
| | | | | прошлого |отчетному |
| | | | | года | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| 1) Показатели для обобщенного анализа |
| Данные о прибыли (убытках) |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Прибыль (убыток) | 01 | | | | |
|Сумма прибыли,| | | | | |
|перечисленная в| | | | | |
|областной бюджет | 02 | | | | |
|Сумма задолженности по| | | | | |
|прибыли, подлежащей| | | | | |
|перечислению в| | | | | |
|областной бюджет | 03 | | | | |
|Реквизиты документов,| | | | | |
|подтверждающих | | | | | |
|перечисление части| | | | | |
|прибыли в областной| | | | | |
|бюджет | 04 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Данные о кредиторской задолженности |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Кредиторская | | | | | |
|задолженность | 05 | | | | |
|В том числе: | | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность перед| | | | | |
|федеральным бюджетом | 06 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|из нее просроченная | 07 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность перед | | | | | |
|областным бюджетом | 08 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|из нее просроченная | 09 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность перед| | | | | |
|государственными | | | | | |
|внебюджетными фондами | 10 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|из нее просроченная | 11 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность по оплате| | | | | |
|труда | 12 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|из нее просроченная | 13 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Период просрочки по| | | | | |
|заработной плате (в| | | | | |
|месяцах) | 14 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Данные о дебиторской задолженности |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Дебиторская | | | | | |
|задолженность | 15 | | | | |
|в том числе: | | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность по оплате| | | | | |
|закупок продукции для| | | | | |
|государственных нужд | 16 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|из нее просроченная | 17 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность | | | | | |
|федерального бюджета | 18 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность | | | | | |
|областного бюджета | 19 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|задолженность местного| | | | | |
|бюджета | 20 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| 2) Показатели для детального анализа |
| Показатели рентабельности хозяйственной деятельности |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Общая рентабельность | 21 | | | | |
|Рентабельность | | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|собственного капитала | 22 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Рентабельность активов | 23 | | | | |
|Рентабельность | | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|инвестиций | 24 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Показатели ликвидности |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Коэффициент текущей| | | | | |
|ликвидности | 25 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Коэффициент абсолютной| | | | | |
|ликвидности | 26 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Показатели финансовой устойчивости |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Коэффициент | | | | | |
|обеспеченности | | | | | |
|собственными средствами| 27 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Коэффициент соотношения| | | | | |
|заемных и собственных| | | | | |
|средств | 28 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Показатели деловой активности |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Период оборота текущих| | | | | |
|активов | 29 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Период оборота запасов| | | | | |
|и затрат | 30 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Данные об основных средствах |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Стоимость основных| | | | | |
|средств | 31 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Стоимость | | | | | |
|мобилизационных | | | | | |
|мощностей | 32 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Доля основных средств в| | | | | |
|активах | 33 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Коэффициент износа| | | | | |
|основных средств | 34 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Данные о стоимости чистых активов предприятия |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Стоимость чистых| | | | | |
|активов | 35 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
| Данные о доле расчетов в неденежной форме |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
|Уровень взаимозачетов | 36 | | | | |
+-----------------------+------+-------+--------+-----------+-----------+
* - Заполняется в случае утверждения показателей для предприятия.
3. Сведения об использовании прибыли
(тыс. рублей)
+-------------------------------+------+--------------------------------+
|Наименование показателя | Код | Значение показателя |
| |строки+--------+-----------+-----------+
| | | за | за |за период, |
| | |отчетный|аналогичный|предшест- |
| | | период | период |вующий |
| | | | прошлого |отчетному |
| | | | года | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
|Прибыль, направленная на: | | | | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
|реорганизацию производства | 01 | | | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
|реорганизацию управления | 02 | | | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
|реорганизацию системы сбыта | 03 | | | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
|социальные цели | 04 | | | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
|другие цели | 05 | | | |
+-------------------------------+------+--------+-----------+-----------+
4. Сведения о недвижимом имуществе предприятия,
не используемом в производственных целях
(тыс. рублей)
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Наименование показателя | Код строки | Значение показателя |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Недвижимое имущество, сданное в аренду |
+-----------------------------------------------------------------------+
| Наименование и характеристика недвижимого имущества, сданного в аренду|
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Балансовая стоимость | 01 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Доходы, полученные от сдачи| | |
|недвижимого имущества в аренду | 02 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|в том числе перечисленные в| | |
|областной бюджет | 03 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Недвижимое имущество, используемое в целях получения дохода, включая |
| переданное в залог или обремененное иным образом (за исключением |
| недвижимого имущества, сданного в аренду) |
+-----------------------------------------------------------------------+
| Наименование и характеристика недвижимого имущества, используемого в |
| целях получения дохода (с указанием способа использования) |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Балансовая стоимость | 04 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|доходы, полученные от| | |
|использования недвижимого| | |
|имущества | 05 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|в том числе перечисленные в| | |
|областной бюджет | 06 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Неиспользуемое недвижимое имущество |
+-----------------------------------------------------------------------+
| Наименование и характеристика неиспользуемого недвижимого имущества |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Балансовая стоимость | 07 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Коэффициент износа | 08 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Предложения руководителя предприятия по дальнейшему использованию |
| недвижимого имущества |
+-----------------------------------------------------------------------+
| Недвижимое имущество, проданное в течение отчетного периода |
+-----------------------------------------------------------------------+
| Наименование и характеристика недвижимого имущества, проданного в |
| течение отчетного периода |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Балансовая стоимость проданного| | |
|недвижимого имущества | 09 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Доходы, полученные от продажи| | |
|недвижимого имущества | 10 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|в том числе перечисленные в| | |
|областной бюджет | 11 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
5. Сведения о наличии признаков банкротства
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Наименование показателя | Код строки | Значение показателя |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Наличие признаков банкротства | 01 |имеются (не имеются) |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|Просроченная задолженность: | | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|по денежным обязательствам | 02 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
|по обязательным платежам | 03 | |
+-------------------------------+------------+--------------------------+
| Меры, принятые руководителем в целях финансового оздоровления |
| предприятия (заполняется в случае наличия признаков банкротства) |
+-----------------------------------------------------------------------+
Руководитель предприятия
__________ ___________ _______________________________________________
(дата) (подпись) (фамилия, инициалы)
МП
Примечание.
Вместе с настоящим отчетом представляются:
1) бухгалтерская отчетность в составе, определенном Федеральным
законом "О бухгалтерском учете" и Положением по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, на _______
листах;
2) сводная бухгалтерская отчетность на листах (при наличии у
предприятия дочерних предприятий);
3) справка о представлении обновленной карты учета
государственного имущества Калининградской области, имеющегося у
предприятия, а также копии балансового отчета и иных документов об
изменении данных об объектах учета на _______ листах;
4) справка об участии предприятия в работе хозяйственных обществ
на _______ листах.
5) перечень дебиторов и кредиторов предприятия.
6) справку о численности работающих.
Приложение N 2
к Порядку отчетности руководителей
государственных унитарных предприятий
Калининградской области
Сведения
об участии государственного унитарного предприятия
Калининградской области
______________________________________________________________________
(наименование государственного унитарного предприятия
Калининградской области)
в уставных капиталах иностранных юридических лиц
в период _________ по _________
Руководитель государственного унитарного предприятия
Калининградской области
______________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
1. Общие сведения об иностранном юридическом лице, в уставном
капитале которого участвует государственное унитарное предприятие
Калининградской области
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1) Полное наименование иностранного| |
|юридического лица (на русском языке| |
|и на языке страны местонахождения) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|2) Организационно-правовая форма | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|3) Основной вид деятельности | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|4) Дата создания | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|5) Юридический адрес | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|6) Почтовый адрес | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|7) Адрес электронной почты | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|8) Номер телефона (факса) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|9) Размер уставного капитала (в| |
|валюте страны местонахождения и в| |
|долларах США) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|10) Количество акций, принадлежащих| |
|государственному унитарному| |
|предприятию Калининградской области| |
|(в процентах от уставного капитала)| |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|11) Размер доли, пая| |
|государственного унитарного| |
|предприятия Калининградской области| |
|(реквизиты сертификата или выписка| |
|из реестра) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|12) Номинальная стоимость одной| |
|акции на конец отчетного периода (в| |
|валюте страны местонахождения и в| |
|долларах США) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|13) Номинальная стоимость акций| |
|(доли, пая) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|14) Наличие в органах управления| |
|иностранного юридического лица| |
|представителей государственного| |
|унитарного предприятия| |
|Калининградской области (ФИО,| |
|должность, телефон) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
2. Основные показатели деятельности иностранного юридического
лица, в уставном капитале которого участвует государственное унитарное
предприятие Калининградской области
Данные об основных средствах
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
| Основные средства | Балансовая стоимость* | |
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
Данные о долгосрочных финансовых вложениях
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
| Вид вложений |Форма участия (акции, |Балансовая стоимость*|
| |доля, пай) | |
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
|Участие в уставных| | |
|капиталах дочерних| | |
|обществ | | |
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
|Участие в уставных| | |
|капиталах зависимых| | |
|обществ | | |
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
|Участие в уставных| | |
|капиталах других| | |
|юридических лиц | | |
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
|Прочие долгосрочные| | |
|финансовые вложения | | |
+-------------------------+-----------------------+---------------------+
3. Прибыль (убыток)*
4. Стоимость реализованных товаров, услуг (объем продаж)*
5. Начисленные дивиденды*
6. Выплаченные дивиденды*
7. Кредиторская задолженность*
8. Дебиторская задолженность*
9. Наличие признаков банкротства (имеются/не имеются)
10. Среднегодовая рыночная стоимость одной акции иностранного
юридического лица (в случае рыночной котировки акций)*
Руководитель предприятия
__________ ___________ _______________________________________________
(дата) (подпись) (фамилия, инициалы)
МП
* - В валюте страны местонахождения иностранного юридического
лица и в долларах США, на дату заполнения сведений.
Примечание.
Государственные унитарные предприятия Калининградской области,
доля которых в уставном капитале иностранных юридических лиц
составляет 50 и более процентов, вместе с указанными сведениями
представляют копию годового балансового отчета (на русском языке) и
аудиторское заключение (на русском языке).
Приложение N 3
к Порядку отчетности руководителей
государственных унитарных предприятий
Калининградской области
Методические указания
по заполнению форм отчетности руководителей государственных
унитарных предприятий Калининградской области
Глава 1. Общие указания
1. В основу перечня данных, используемых для определения
количественных показателей, предусмотренных формами отчетности
руководителей государственных унитарных предприятий Калининградской
области (далее - формы отчетности), положена номенклатура данных
бухгалтерской отчетности, определенная в соответствии с Положением по
ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 29 июля 1998 года N
34н (в редакции приказа Минфина России от 30 декабря 1999 года N
107н), Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность
организации" ПБУ 4/99, утвержденным приказом Минфина России от 06 июля
1999 года N 43н.
2. Предусмотренные формами отчетности количественные показатели,
являющиеся относительными величинами и не имеющие размерности,
указываются с точностью до 2-х знаков после запятой.
3. Отчеты руководителей государственных унитарных предприятий
Калининградской области (далее - отчеты) должны полностью
соответствовать типовым формам отчетов согласно приложениям N 1 и N 2
к Порядку отчетности руководителей государственных унитарных
предприятий Калининградской области вне зависимости от того,
располагает ли руководитель предприятия данными для заполнения всех
строк (граф), предусмотренных указанными формами.
В случае отсутствия необходимых данных для заполнения отдельных
строк (граф) отчета в таких строках (графах) следует указывать
прочерки.
В случае существенного, по мнению руководителя предприятия,
влияния установленного настоящими Методическими указаниями порядка
определения значений показателей на отражение состояния организаций, в
силу их отраслевых особенностей, специфики производимой продукции или
других факторов деятельности, рекомендуется указанное отражать в
дополнительном приложении к отчетам с приведением соответствующих
корректирующих расчетов.
При утверждении органом исполнительной власти области,
осуществляющим координацию и регулирование деятельности в
соответствующей отрасли (сфере управления), для подведомственных
организаций значений отдельных показателей с отличным от настоящего
порядком расчета расчет указанных показателей производится в порядке,
установленном соответствующим нормативным правовым актом.
4. Отчеты заполняются машинописным способом и не должны содержать
поправок.
5. Отчеты представляются в сброшюрованном виде.
Глава 2. Указания по заполнению форм отчетности руководителей
государственных унитарных предприятий Калининградской области
6. Общие сведения.
Подпункты "О предприятии" и "О руководителе предприятия"
заполняются на основании устава, зарегистрированного в установленном
порядке, свидетельства о внесении в реестр государственного имущества
Калининградской области, информационного письма органа государственной
статистики "О включении предприятия (организации) в Единый
государственный регистр предприятий и организаций всех форм
собственности и хозяйствования (ЕГРПО)", трудового договора,
заключенного с руководителем предприятия.
7. Основные показатели деятельности предприятия.
1) Данные о прибыли (убытках)
Строка 01 "Прибыль (убыток)" заполняется на основе данных о
чистой прибыли (нераспределенной прибыли (непокрытого убытка))
государственного унитарного предприятия Калининградской области.
(При составлении бухгалтерской отчетности в соответствии с
рекомендованными для учета приказом Минфина России от 13 января 2000
года N 4н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" образцами
форм бухгалтерской отчетности строка 01 "Прибыль (убыток)" заполняется
на основе данных, содержащихся в строке 190 отчета о прибылях и
убытках соответствующего отчетного периода, включающегося в состав
бухгалтерской отчетности (далее - форма N 2).*
Строка 02 "Сумма прибыли, перечисленная в областной бюджет" и
строка 03 "Сумма задолженности по прибыли, подлежащей перечислению в
областной бюджет" заполняются на основе данных аналитического учета.
2) Данные о кредиторской задолженности
Строка 05 "Кредиторская задолженность" заполняется на основе
данных о кредиторской задолженности. (Строка 05 "Кредиторская
задолженность" заполняется на основе данных, содержащихся в строке 620
бухгалтерского баланса соответствующего отчетного периода,
включающегося в состав бухгалтерской отчетности (далее - форма N 1)).
Строки 06-14 ("Данные о кредиторской задолженности") заполняются
на основе данных аналитического учета.
Под просроченной кредиторской (дебиторской) задолженностью для
заполнения отчета понимается задолженность, не погашенная в сроки,
установленные договором, а при их отсутствии - в течение 3-х месяцев.
3) Данные о дебиторской задолженности
По строке 15 "Дебиторская задолженность" показывается сумма
дебиторской задолженности. (Строка 15 "Дебиторская задолженность"
показывается равной сумме строк 230 и 240 формы N 1.)
Строки 16-20 ("Данные о дебиторской задолженности") заполняются
аналогично строке 15 на основе данных аналитического учета.
4) Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
Значение показателя по строке 21 "Общая рентабельность" (Р_о)
определяется как отношение чистой прибыли (нераспределенной прибыли
(непокрытого убытка) к выручке от продажи товаров, продукции, работ,
услуг. (Показатель Р_о рассчитывается по формуле:
Р_о = [Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток)
отчетного периода), с. 190 ф. N 2]/[Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), с. 010 ф. N
2].)
Значение показателя по строке 22 "Рентабельность собственного
капитала" (Р_ск) определяется как отношение чистой прибыли
(нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) к средней величине
собственного капитала. (Показатель Р_ск рассчитывается по формуле:
Р_ск = [Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток)
отчетного периода), с. 190 ф. N 2]/[(Итого по разделу III "Капитал и
резервы", с. 490 ф. N 1) - (Собственные акции, выкупленные у
акционеров, с. 252 ф. N 1) - (задолженность участников (учредителей)
по взносам в уставный капитал, с. 244 ф. N 1)].)
Значение показателя по строке 23 "Рентабельность активов" (Р_а)
определяется как отношение чистой прибыли (нераспределенной прибыли
(непокрытого убытка) к итогу среднего баланса-нетто.
(Показатель Р_а рассчитывается по формуле:
Р_а = [Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток)
отчетного периода), с. 190 ф. N 2]/[(Баланс, с. 300 ф. N 1) -
(Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1)].)
Значение показателя по строке 24 "Рентабельность инвестиций"
(Р_и) определяется как отношение дохода от финансовых вложений к сумме
долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.
(Показатель Р_и рассчитывается по формуле:
Р_и = [(Проценты к получению, с. 060 ф. N 2) + (Доходы от участия
в других организациях, с. 080 ф. N 2)]/[(Долгосрочные финансовые
вложения с. 140 ф. N 1) + (Краткосрочные финансовые вложения, с. 250
ф. N 1) - (Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N
1)].)
5) Показатели ликвидности
Значение показателя по строке 25 "Коэффициент текущей
ликвидности" (К_тл) определяется как отношение оборотных активов к
краткосрочным пассивам.
(Показатель К_тл рассчитывается по формуле:
К_тл
= [(Итого по разделу II "Оборотные активы", с. 290 ф. N 1) -
(Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1) - (Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), с. 230 ф. N
1)]/[Итого по разделу V "Краткосрочные обязательства", с. 690 ф. N
1].)
Значение показателя по строке 26 "Коэффициент абсолютной
ликвидности" (К_ал) определяется как отношение суммы краткосрочных
финансовых вложений и денежных средств к краткосрочным пассивам.
(Показатель К_ал рассчитывается по формуле:
К_ал
= [(Краткосрочные финансовые вложения, с. 250 ф. N 1) +
(Денежные средства, с. 260 ф. N 1)]/[Итого по разделу V "Краткосрочные
обязательства", с. 690 ф. N 1].)
6) Показатели финансовой устойчивости
Значение показателя по строке 27 "Коэффициент обеспеченности
собственными средствами" (К_осс) определяется как отношение разности
между средней величиной собственного капитала и величиной внеоборотных
активов к величине оборотных активов.
(Показатель К_осс рассчитывается по формуле:
К_осс
= [(Итого по разделу III "Капитал и резервы", с. 490 ф. N
1) - (Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1) - (Итого по разделу I "Внеоборотные активы", с. 190 ф.
N 1)]/[(Итого по разделу II "Оборотные активы", с. 290 ф. N 1) -
(Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1)].)
Значение показателя по строке 28 "Коэффициент соотношения заемных
и собственных средств" (К_сзс) определяется как отношение заемного
капитала к собственному капиталу.
(Показатель К_сзс рассчитывается по формуле:
К_сзс
= [(Итого по разделу IV "Долгосрочные обязательства", с.
590 ф. N 1) + (Итого по разделу V "Краткосрочные обязательства", с.
690 ф. N 1)]/[(Итого по разделу III "Капитал и резервы", с. 490 ф. N
1) - (Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1)].)
7) Показатели деловой активности
Значение показателя по строке 29 "Период оборота текущих активов"
(П_ота) определяется как отношение произведения средней величины
текущих активов и длительности отчетного периода в днях (Т,
принимаемое в расчетах значение 90, 180, 270 и 360 дней соответственно
отчетному периоду I квартал, полугодие, 9 месяцев и год) к выручке от
продажи товаров, продукции, работ, услуг.
(Показатель П_ота рассчитывается по формуле:
П_ота = [(Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев после отчетной даты), с. 240 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1) + (Краткосрочные финансовые вложения, с. 250 ф. N 1) -
(Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) +
(Денежные средства, с. 260 ф. N 1)] х Т/[Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), с. 010 ф. N
2].)
Значение показателя по строке 30 "Период оборота запасов и
затрат" (П_озз) определяется как отношение произведения средней
величины запасов и затрат и длительности отчетного периода в днях (Т,
принимаемое в расчетах значение 90, 180, 270 и 360 дней соответственно
отчетному периоду I квартал, полугодие, 9 месяцев и год) к
себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг.
(Показатель П_озз рассчитывается по формуле:
П_озз = [(Запасы, с. 210 ф. N 1) + (Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям, с. 220 ф. N 1)] х
Т/[Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, с. 020 ф.
N 2].)
8) Данные об основных средствах
Значение показателя по строке 31 "Стоимость основных средств"
заполняется на основе данных бухгалтерского баланса
(Строка 31 "Стоимость основных средств" заполняется на основе
данных, содержащихся в строке 120 формы N 1.)
Строки 32 и 34 заполняются на основе данных аналитического учета.
Значение показателя по строке 33 "Доля основных средств в
активах" (Д_ос) определяется как отношение стоимости основных средств
к итогу среднего баланса-нетто.
(Показатель Д_ос рассчитывается по формуле:
Д_ос
= [Основные средства, с. 120 ф. N 1]/[(Баланс, с. 300 ф. N
1) - (Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) -
(Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал,
с. 244 ф. N 1)].)
9) Данные о стоимости чистых активов предприятия
Значение показателя по строке 35 "Стоимость чистых активов"
определяется в каждом отчетном периоде в соответствии с Порядком
оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденным
приказом Минфина России и ФКЦБ России от 29.01.2003 года N 10н,
03-6/пз.
10) Данные о доле расчетов в неденежной форме
Показатель по строке 36 "Уровень взаимозачетов" определяется как
отношение величины расчетов, произведенных с использованием
натуроплаты, вексельной формы, других видов расчетов в неденежной
форме (по данным аналитического учета), к выручке от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей), с. 010 ф. N 2).
8. Сведения об использовании прибыли.
Показатели строк 01-05 заполняются на основании данных
аналитического учета.
9. Сведения о недвижимом имуществе предприятия, не используемом в
производственных целях.
Пункт 4 "Сведения о недвижимом имуществе предприятия, не
используемом в производственных целях" заполняется на основании данных
аналитического учета в разрезе объектов недвижимого имущества (учетных
объектов основных средств).
По строкам 01, 04, 07 и 09 "Балансовая стоимость" указывается
остаточная стоимость объекта недвижимого имущества (за исключением
объектов, по которым в соответствии с установленным порядком погашение
стоимости не проводится).
Показатель по строке 08 "Коэффициент износа недвижимого
имущества" определяется как отношение износа объекта недвижимого
имущества к его первоначальной стоимости.
10. Сведения о наличии признаков банкротства.
Показатель по строке 01 "Наличие признаков банкротства"
определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При этом указывается значение показателя "имеются" в случае
наличия установленных законодательством Российской Федерации оснований
для возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве.
По строкам 02 и 03 указывается просроченная свыше трех месяцев
задолженность по денежным обязательствам и обязательным платежам в
минимальных размерах оплаты труда на дату составления отчетности.
* Здесь и далее рекомендации по определению значений показателей
форм отчетности, приведенные в круглых скобках, применяются в случае
составления бухгалтерской отчетности в соответствии с рекомендованными
для учета приказом Минфина России от 13 января 2000 года N 4н "О
формах бухгалтерской отчетности организаций" образцами форм
бухгалтерской отчетности.