Решение Городской Думы г. Калининграда от 10.09.1994 № 22
Об исполнении бюджета г. Калининграда за 1993 год и I полугодие 1994 года
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА РЕШЕНИЕ от 10 сентября 1994 г. N 22 Об исполнении бюджета г. Калининграда за 1993 год и I полугодие 1994 года Рассмотрев предоставленные материалы и заслушав доклад и.о.начальника финансового управления мэрии города КалининградаЦюцюрупы Т.М., городская Дума РЕШИЛА: 1. Утвердить отчет об исполнении бюджета города Калининграда за1993 года (Приложения NN 1, 2). 2. Принять к сведению информацию и.о. начальника финансовогоуправления об исполнении бюджета города за I полугодие 1994 года(Приложения NN 3, 4). 3. В целях обеспечения непрерывности финансирования расходов изгородского бюджета до принятия решения городской Думы "О бюджетегорода Калининграда на 1994 г." разрешить мэрии города осуществлятьфинансирование расходов из городского бюджета, исходя изпрогнозируемых объемов, в меру фактического поступления доходов вгородской бюджет.Глава местного самоуправления В. Шипов Приложение N 1 к решению городской Думы N 22 от 10 сентября 1994 г. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к отчету об исполнении бюджета города Калининграда за 1993 год Бюджет города Калининграда на 1993 год утвержден решением 9-йсессии двадцать первого созыва Калининградского городского Советанародных депутатов 15 июня 1993 года. В соответствии с постановлением главы администрации города N1243 от 10 декабря 1993 года "Об уточнении показателей бюджетагорода Калининграда на 1993 год" объем доходов и расходов увеличенна 10850,6 млн. рублей. Бюджет исполнен по доходам на 113,6% (уточненный план - 41,4млрд. рублей, факт. - 47 млрд. рублей). Основными источниками доходов явились налог на прибыльпредприятий - 44,9% и подоходный налог с физических лиц - 31,3%. Сверх плана получено 5,6 млрд. руб., из них налога на прибыль -1059 млн. руб., поступления по местным налогам и сборам - 4 млрд.рублей. Вместе с тем исполнение доходной части характеризовалосьнестабильностью поступлений платежей. Так, если в I квартале доходысоставили 3,28 млрд. рублей, т.е. 7% от годового объема, то в IVквартале они возросли до 22,9 % и составили 50% годовой суммы. По четырем источникам план не выполнен. По налогу на имуществоюридических лиц недополучено 11,4 млн. руб., по налогу на имуществофизических лиц из запланированных 4 млн. руб. поступило лишь 349тыс. руб. Недовыполнение обусловлено значительным количествомльготной категории налогоплательщиков: пенсионеров, ветеранов ВОВ,военнослужащих, лиц, принимавших участие в ликвидации последствийаварии на Чернобыльской АЭС и др. В связи с невыполнением программы приватизации в бюджетнедопоступило 61,6 млн. руб. Лесной доход из запланированных 100 тыс. руб. поступил в сумме59 тыс. руб. Недоимка по платежам в бюджет во II полугодии колебалась впределах от 600 до 1385 млн. руб. и на 1 января 1994 г. составила900,8 млн. руб. Расходная часть бюджета в целом выполнена на 108,4%, при плане45,9 млрд. руб. исполнение составило 49,8 млрд. руб. Наибольшаясумма бюджетных ассигнований была направлена в жилищно-коммунальноехозяйство - 21,7 млрд. руб., или 43,7% общего объема расходов - напокрытие убытков от основной деятельности муниципальныхпредприятий: "Калининградтеплосети", трамвайно-троллейбусномууправлению, баням. На содержание, ремонт объектов городскогоблагоустройства израсходовано 2,9 млрд. руб., что былонедостаточно, исходя из потребностей города в санитарной очистке,уборке улиц и прочих благоустроительных работ. Капитальные вложенияв сумме 723 млн. рублей направлены на строительство объектовводопроводно-канализационного хозяйства (Московская насоснаястанция, водохранилище, коллектор промышленных стоков), кладбища. По жилищному хозяйству средства в сумме 7,2 млрд. руб.направлены на капитальный ремонт жилого фонда, ремонт внутридомовыхинженерных сетей, замену аварийных газопроводов, содержаниепереданного ведомственного жилья. На строительство жилья израсходовано 1,7 млрд. руб. По топливной промышленности исполнение составило 670 млн. руб.- на покрытие разницы в ценах на топливо, отпускаемое населению. По автотранспорту - 1,1 млрд. руб. согласно договору наперевозку пассажиров. Расходы на социально-культурные мероприятия в общем объемерасходов составили 40,4%, или 20 млрд. руб. По отрасли "просвещение" за счет городского бюджета содержится168 учреждений, в т.ч. детские сады - 68, школы - 52, доматворчества - 6, музыкальные школы - 10, педучилище - 1 и др. За1993 год принято 7 ведомственных дошкольных учреждений. Насодержание израсходовано 11,5 млрд. рублей. Культура и искусство - 357,7 млн. руб. Сеть учреждений - 20библиотек, симфонический оркестр, зоопарк, студия "Анастасия", хормальчиков. На здравоохранение направлено 7,9 млрд. руб. За счет этихсредств содержалось 31 учреждение, в т.ч. больниц - 16, поликлиник- 14, один дом ребенка. Финансировались мероприятия в области молодежной политики, начто израсходовано 74,7 млн. руб. Социальное обеспечение - 79,9 млн. руб. Это отделениясоциальной помощи на дому одиноким престарелых гражданам. В городефункционирует 14 отделений. Расходы по аппарату управления составили - 1,1 млрд. руб.,направлены на содержание городского и районных Советов народныхдепутатов, 6 администраций. По прочим расходам проходит содержание двух медвытрезвителей,спецприемника УВД, санитарной милиции. Сюда же включены 10%полученных средств от приватизации, которые передаются в фондсоциальной поддержки населения, средства земельного налога,передаваемые в централизованный фонд, - 40%, проценты запользование банковскими кредитами. 1,1 млрд. руб. направлены на компенсационные выплаты детям. В бюджете 1993 года были предусмотрены резервный фонд - 8,5млн. рублей и средства на корректировку расходов на индексизменения цен - 351 млн. рублей. Эти средства в процессе исполнениябюджета были направлены на дополнительные расходы по различнымотраслям.Начальник финансового управлениямэрии города Калининграда Р.И. Заремба Приложение N 2 к решению городской Думы N 22 от 10 сентября 1994 г. ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА города Калининграда за 1993 год тыс. руб.----------------------------------------------------------------------------NN Доходы, расходы Уточнен. Исполне- %пп план на ние 1993 г.----------------------------------------------------------------------------1. Налог на прибыль предприятий и организаций 20023300 21082327 105,32. Налог на операции с ценными бумагами 143. Подоходный налог с физических лиц 12580347 14692952 116,8 - подоходный налог, удерживаемый предприятиями, организациями 12500000 14588049 116,7 - подоходный налог, взимаемый налоговыми органами 80347 104903 130,64. Платежи за пользование недрами и природными ресурсами 18100 19787 109,3 - лесной доход 100 59 59 - плата за воду, забираемую пром. предприятиями из водохозяйствен. систем 18000 19728 109,65. Государственная пошлина 470000 574699 122,36. Прочие налоги, сборы и другие поступления 3900000 4204186 107,87. Налог на имущество 880000 777876 88,48. Поступления от переоценки остатков товаров 879. Налог на добавленную стоимость 1800000 3885594 в 2 р.10. Акцизы - 321 -11. Лицензионный сбор за право производ- ства и торговли спиртными напитками и пивом 22800 240409 105,412. Доходы от приватизации 680000 618369 90,913. Земельный налог 785000 896854 114,214. Средства обязательного медицинского страхования - 850 - Итого доходов: 41364747 46994325 113,6 Средства, полученные из областного бюджета 4608685 4608685 100 Всего доходов: 45973432 51603010 112,2 Остатки бюджетных средств на начало года, обращаемые на покрытие расходов 186479 186479 100 Баланс 46159911 51789489 112,2 Расходы1. Народное хозяйство 20297957 25733232 126,8 - средства земельного налога 246610 486358 в 2 р. - дотация на животноводческую продукцию 131427 131005 99,7 - предприятия автотранспорта 689206 1124750 163,2 - топливная промышленность 604200 670100 110,9 - жилищно-коммунальное хозяйство 17294995 21746637 125,7 - в т.ч. коммунальное хозяйство 12221295 14436897 118,1 - трамваи и троллейбусы 1000000 1944706 194,5 - водопровод и канализ. 260000 304370 117,1 - бани 74200 94867 127,8 - Калининградтеплосеть 6075000 8470087 166,9 - капвложения 621500 723314 116,4 - жилищное хозяйство 5073700 7225790 142,4 - капвложения - кинофикация 4900 77694 в 100 р. - компенсация удорожания ЖСК 892147 1062216 119,1 - разница в цене на хлеб 434472 434472 1002. Социально-культурные мероприятия 20799389 20102833 96,6 - просвещение 12122286 11551240 95,3 - культура и искусство 383655 357717 93,2 - здравоохранение 8006108 7896113 98,6 - физическая культура и спорт 105380 138051 131,0 - средства массовой информации 2700 5000 185,2 - финансирование мероприятий в области молодежной политики 55900 74736 133,7 - социальное обеспечение 123360 79976 64,83. Расходы на содержание правоохранительных органов 204500 74582 36,54. Расходы на проведение сессий 14200 826 5,85. Расходы на содержание местных Советов народных депутатов 1288111 1115046 86,66. Резервные фонды 8576 - -7. Разные выплаты и прочие расходы 1266224,4 1288814,6 101,7 - ср-ва земельного налога, пере- даваемые в централизован. фонд 314000 394666 125,7 - 10% от приватизации в социаль- ной защите 68000 529700 в 8 р. - медвытрезвители 75100 86419 115,1 - спецприемник 12000 16596 138,3 - процент за пользование, ссуды 49500 120258 в 2 р. 8. Расходы по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС - 17154 -9. Расходы на проведение референдума 32199 32199 100 10. Пособия и компенсационные выплаты детям 1708820 1148625 67,2 - ежемесячные выплаты 970400 653092 67,3 - ежеквартальные выплаты 640300 462942 72,3 - выплата на школьную форму 88120 31156 35,3 - пособие на детей малообеспеченным семьям 10000 1435 14,311. Погашение ссуд, полученных на финансирование целевых программ - 300000 -12. Резерв средств на корректировку расходов на индекс изменения цен 351030,6 - - Итого: 45971007 49812643 108,4 расходов Средства, передаваемые вышестоящим бюджетам 2425 2425 100 Бюджетные ссуды - 259000 - Всего расходов: 46971007 50074068 108,9 Превышение доходов над расходами - 1528942 - Свободные остатки бюджетных средств 13521 813521 - Оборотная кассовая наличность 200000 1000000 в 5 р. Баланс 46159911 51789489 112,2 Приложение N 3 к решению городской Думы N 22 от 10 сентября 1994 г. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к исполнению бюджета города за I полугодие 1994 г. Бюджет города Калининграда за I полугодие 1994 г. исполнен подоходам в сумме 57641,55 млн. руб., или 105,7% к плану поступления.Однако по основным доходным источникам план поступления доходов невыполнен. По налогу на добавленную стоимость недопоступило в бюджет 1429млн. руб., по налогу на прибыль - 1454 млн. руб. Учитываясложившуюся задолженность на 01.07.94 г. областному бюджету поустановленным на I полугодие нормативам отчисления в целом в бюджетгорода недопоступило 4658,8 млн. руб. Недопоступление доходов поосновным источникам объясняется снижением объемов производства впромышленности и строительстве, значительной дебиторскойзадолженностью, сложившейся у крупных налогоплательщиков бюджета,как АО "Янтарьэнерго", ПО "Калининградморнефтегазпром", завышениемпланируемых контингентов доходов. По оперативным данным налоговойинспекции недоимка по платежам в местный бюджет на 01.07.94 г.составила 3,9 млн. руб. Восполнены недополученные доходы за счет перевыполнения планапоступления платежей по местным налогам и сборам и доходов отприватизации объектов муниципальной собственности. Расходная часть бюджета исполнена на 86,2% (уточненный план -71961,9 млн. руб., факт - 62059,7 млн. руб.). Всего расходы по народному хозяйству за I полугодие т.г.составили 27391,2 млн. руб. Наибольший удельный вес занимаютассигнования на развитие жилищно-коммунального хозяйства - 23926,2млн. руб. при утвержденном бюджете 17058,2 млн. руб., превышение -6,868 млн. руб. Дополнительные расходы произведены на покрытиеубытков от эксплуатации предприятия "Калининградтеплосеть" - 3129,9млн. руб. (бюджет - 4198,2 млн. руб., исполнено - 7328,1 млн.руб.); по эксплуатации жилищного хозяйства - 436,9 млн. руб.(бюджет 4767,0 млн. руб., исполнено 5203,9 млн. руб.). Ростассигнований обусловлен удорожанием стоимости энергоносителей,материалов, запчастей. Кроме того, на деятельность предприятий отрицательно влияетвзаимная задолженность за оказанные услуги, которые только помуниципальному предприятию "Калининградтеплосеть" в видекредиторской задолженности составила 8 млн. руб., дебиторской - 4млн. рублей. Большая сумма доходов жилищно-эксплуатационых управленийнаходится в задолженности населения по квартплате; по состоянию на01.05.94 г. она составила 2207,5 тыс. руб., или на 81,5% превышаетначисленную сумму. Вместе с тем, из-за напряженности исполнения бюджета, осталисьнеполностью профинансированными горэлектротранспорт на 345,3 млн.руб. (бюджет - 2500,0 млн. руб., исполнено - 2154,7 млн. руб.),банное хозяйство на 19,0 млн. руб. (бюджет - 123,0 млн. руб.,исполнено - 104,0 млн. руб.). Расходы на благоустройство города составили 4605,1 млн. руб.при утвержденных в бюджете 4128,0 млн. руб., превышение - 477,1млн. руб.; дополнительно направлены ассигнования на текущеесодержание объектов городского благоустройства - 477,1 млн. руб.(бюджет - 4128,0 млн. рублей, исполнено - 4605,1 млн. руб.), ремонтгородских дорог - 744,0 млн. руб., что однако не характеризуетудовлетворительное содержание объектов городского благоустройства,т.к. ассигнования на эти цели определены в минимальных размерах ине обеспечивают реальную потребность в средствах. Аналогично и по строительству объектов жилищно-коммунальногохозяйства, где дополнительно произведено расходов на 1178,0 млн.руб. (бюджет - 1342,0 млн. руб., исполнено - 2520,0 млн. руб.), втом числе по жилищному строительству - 1450,0 млн. руб. (бюджет -750,0 млн. руб., исполнено - 2200,0 млн. руб.). В исполненной сумменаходится погашенная задолженность бюджета по состоянию на 01.01.94года. На содержание автотранспортного хозяйства направлено 1362,0млн. рублей, при утвержденном бюджете 1280,0 млн. руб. -дополнительно - 82,0 млн. руб. Расходы осуществлены на основании заключенного хозяйственногодоговора на перевозку пассажиров. По топливной промышленности на выплату разницы в цене натопливо, отпускаемое населению по льготным ценам, направлено 461,9млн. рублей, при утвержденных по бюджету - 700,0 млн. руб. меньшена 238,1 млн. руб. в соответствии с фактическими потребностями. В течение отчетного периода финансовым управлением мэрии городаКалининграда постоянно осуществлялись мероприятия по финансовомуоздоровлению предприятий муниципального хозяйства, рассмотрениювопросов льготного налогообложения, проведению взаимозачетов и др.,изысканию и дополнительному направлению средств на первоочередныенужды (заготовку топлива, оплату за потребленные электроэнергию итепло, ремонт бань и др.). Расходы на социально-культурные мероприятия составили 42,6% отобщего объема расходов, или 26478,9 млн. руб. при плане 29252 млн.рублей. По отрасли "образование": в I полугодии сеть бюджетныхучреждений увеличилась на 7 детских школьных учреждений в связи спередачей их из различных ведомств, в основном из ПСЗ "Янтарь". Всего на просвещение направлено 14915,6 млн. руб., включаякапитальные вложения. Недовыполнение планового показателя составило771 млн. руб. по причине недостаточного финансирования. "Культура и искусство" - расходы исполнены на 101,6%,перерасход связан с дополнительным выделением средств в счет IIIквартала. На содержание учреждений здравоохранения израсходовано 9221,1млн. рублей. Недовыполнение плана - 2048,9 млн. руб., чтообъясняется острым недостатком средств в городском бюджете ибольшим ростом расходов по 3 статье "услуги автобазы". "Физическая культура и спорт" - исполнение в пределах плана. На финансирование мероприятий молодежной политики направлено162,8 млн. руб. Расходы произведены в основном на организацию летнего отдыхадетей при подростковых клубах. "Социальное обеспечение" - 185,9 млн. руб. Содержатся 14отделений социальной помощи на дому одиноким престарелым гражданам,приют для несовершеннолетних детей и подростков. "Расходы на содержание органов юстиции" - 60,2 млн. руб.Производится выплата 30% от госпошлины, поступившей в городскойбюджет, государственным нотариусам. "Управление" - ассигнования освоены на 94,7% (план - 1702 млн.рублей, факт - 1612,1 млн. руб.). На проведение выборов израсходовано 25,6 млн. руб. "Прочие расходы" - исполнение составило 2619,2 млн. руб. Из них2,3 млрд. руб. составляют проценты за пользование банковскимикредитами и налоговым кредитом. На выплату пособий и компенсаций детям израсходовано 3859,2млрд. руб. В расходной части I квартала предусматривалась передача средствв сумме 6339,8 млн. руб. из городского бюджета в областной.Поскольку план доходов за I квартал выполнен не был, эти средстване передавались. Испытывая постоянный недостаток средств в бюджете, мы вынужденыбыли неоднократно обращаться за представлением кредитов вкоммерческие банки, за ссудами - в областной бюджет. За полугодие получено кредитов 4,1 млн. руб., ссуд изобластного бюджета - 886 млн. руб.Начальник финансового управлениямэрии города Калининграда Р.И. Заремба Приложение N 4 к решению городской Думы N 22 от 10 сентября 1994 г. ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА города Калининграда на I полугодие 1994 года Доходы------------------------------------------------------------------------------------------------------- Наименование утвержд. б-т уточнен.план уточн.план исполнение % на I полугодие I полуг. I полуг. с учетом постан. мэрии-------------------------------------------------------------------------------------------------------1. Налог на прибыль предприятий и организаций 21160,8 21160,8 21160,8 19706,5 93,12. Подоходный налог с физических лиц 19694,9 19694,9 19694,9 20452,8 103,83. Платежи за пользование недрами и природными ресурсами 7,0 7,0 7,0 6,1 87,14. Налог на операции с ценными бумагами - - - 0,3 -5. Государственная пошлина 646,5 646,5 646,5 799,5 123,76. Прочие расходы, сборы и другие поступления 3627,8 3627,8 3627,8 7749,8 в 2 раза7. Налог на имущество 2476,2 2476,2 2476,2 2885,7 116,58. Налог на добавленную стоимость 5887,3 5887,3 5887,3 4458,3 75,79. Акцизы - - - 1,8 -10. Доходы от приватизации 389,6 389,6 389,6 1050,2 в 3 раза11. Лицензионный сбор за право торговли 642,2 642,2 642,2 391,0 60,912. Земельный налог - - - 137,9 -13. Средства обязательного медицинского страхования - - - 1,4 -14. Специальный налог - - - 0,2 - Превышение расходов над доходами за счет кредита банка 10224 10224 10224 - - Итого доходов 64756,3 64756,3 64756,3 57641,5 89,015. Ссуды, полученные из банков для финансирования целевых программ - 280,6 5187,4 2400,0 46,316. Расходы с вышестоящими бюджетами 2351,5 2351,5 2351,5 100 17. Краткосрочные ссуды из областного бюджета 304,7 304,7 304,7 10018. Позаимствование из оборотной кассовой наличности 139,0 139,0 139,0 100 Всего доходов: 64756,3 67832,1 72738,9 62836,7 86,4 Остатки бюджетных средств на начало года, обращаемые на покрытие расходов 66471,7 69408,5 74315,3 64413,1 86,7 Расходы1. Народное хозяйство 20231,8 22160,7 26778,8 27391,2 102,31.2. Предприятия автомобильного транспорта 1280,0 1280,0 1280,0 1412,5 110,32. Топливная промышленность 700 700,0 700 461,0 66,03. Кинофикация 8,6 8,6 8,6 8,6 1004. Удорожание стоимости ЖСК 1000 1365,1 1365,1 232,1 175. Возмещение разниц в ценах на хлеб - 1063,8 1063,8 1128,8 106,16. Расходы земельного налога 185 185 185 55 30,07. Жилищно-коммунальное хозяйство 17058,2 17558,2 22175,9 24092,3 108,6 в том числе: - капвложения 1342,0 1342,0 1372 2511,5 183,0 II. Социально-культурные мероприятия 28174,7 29174,7 29252 26578,0 90,51. Образование, в т.ч. 15680 15680,0 15687,0 14915,9 95,1 - капвложения 150 150 150 342,3 в 2 раза2. Культура и искусство 594 594,0 662,0 673,6 101,63. Здравоохранение 11270 11270 11270 9221,1 81,84. Физическая культура и спорт 1296 1296 1296 1306,1 100,85. Средства массовой информации 12 12,0 13,5 13,5 1006. Финансирование мероприятий в области молодежной политики 155 155 155 162,8 105,07. Социальное обеспечение 167,7 167,7 167,7 185,9 110,88. Расходы на содержание органов юстиции - - 60,2 60,2 100 III. Управление 1702 1702 1702 1612,1 94,7 IV. Прочие расходы 3488 3857,9 3972,8 2619,2 65,9 V. Пособия и компенсационные выплаты на детей 3820 3820 3820 3859,2 101,0 VI. Расходы на проведение выборов - - 36,3 25,6 70,5 VII. Средства, передаваемые в областной бюджет 6339,8 6339,8 6339,8 - - Расходы: - - - 13,3 - Итого расходов: 64756,3 67055,1 71961,9 62059,7 86,2 Расчеты с областным бюджетом 65,0 65,0 65,0 100 Бюджетные ссуды 712 712,0 712,0 100 Всего расходов: 64756,3 67832,1 72738,9 62836,7 86,4 Свободные остатки бюджетных средств 715,4 576,4 576,4 576,4 100 Превышение доходов над расходами - - - - - Оборотная кассовая наличность 1000,0 1000 1000 1000 100 Баланс 66471,7 69468,5 74315,3 64413,1 86,7