Постановление Администрации городского округа "Город Калининград" от 27.08.2010 № 1464
Об утверждении Административного регламента комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" исполнения муниципальной функции по проведению проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности...
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД КАЛИНИНГРАД" ПОСТАНОВЛЕНИЕ Утратилo силу - Постановление Администрации городского округа "Город Калининград" от 02.07.2014 г. N 1006от 27 августа 2010 г. N 1464г. КалининградОб утверждении Административного регламента комитетаэкономики, финансов и контроля администрации городскогоокруга "Город Калининград" исполнения муниципальной функциипо проведению проверок (ревизий) финансово-хозяйственнойдеятельности структурных подразделений администрациигородского округа и муниципальных организаций, использованиясредств бюджета городского округа иными организациями,а также материальных ценностей, находящихсяв муниципальной собственности На основании протокола заседания комиссии по проведениюадминистративной реформы в городском округе "Город Калининград" от18.02.2010 N 24, руководствуясь Постановлением ПравительстваРоссийской Федерации от 11.11.2005 N 679 "О порядке разработки иутверждения административных регламентов исполнения государственныхфункций (предоставления государственных услуг)", ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить Административный регламент комитета экономики,финансов и контроля администрации городского округа "ГородКалининград" исполнения муниципальной функции по проведениюпроверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности структурныхподразделений администрации городского округа и муниципальныхорганизаций, использования средств бюджета городского округа инымиорганизациями, а также материальных ценностей, находящихся вмуниципальной собственности (приложение). 2. Считать утратившим силу Постановление главы городаКалининграда - мэра города от 02.03.2007 N 417 "Об утвержденииИнструкции о порядке проведения проверок (ревизий)финансово-хозяйственной деятельности контрольно-ревизионнымуправлением мэрии". 3. Управляющему делами администрации городского округа "ГородКалининград" С.В. Воропаеву обеспечить опубликование настоящегоПостановления в средствах массовой информации и на официальномсайте администрации городского округа "Город Калининград",направление настоящего Постановления в Министерство помуниципальному развитию Калининградской области для внесения врегиональный регистр муниципальных правовых актов. 4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложитьна и.о. председателя комитета экономики, финансов и контроляадминистрации городского округа "Город Калининград" Н.А. Дмитриеву. И.о. главы администрации С.Б. Мухомор Приложение к Постановлению администрации городского округа "Город Калининград" от 27 августа 2010 г. N 1464 АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" исполнения муниципальной функции по проведению проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений администрации городского округа и муниципальных организаций, использования средств бюджета городского округа иными организациями, а также материальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Административный регламент (далее - Регламент) комитетаэкономики, финансов и контроля администрации городского округа"Город Калининград" (далее - Комитет) исполнения муниципальнойфункции по проведению проверок (ревизий) финансово-хозяйственнойдеятельности структурных подразделений администрации городскогоокруга и муниципальных организаций, использования средств бюджетагородского округа иными организациями, а также материальныхценностей, находящихся в муниципальной собственности, определяетсроки и последовательность действий (административных процедур),порядок взаимодействия между структурными подразделениямиадминистрации городского округа "Город Калининград", а также инымиюридическими и физическими лицами. Краткое наименованиемуниципальной функции - проведение проверок (ревизий)финансово-хозяйственной деятельности. 1.2. Муниципальная функция по проведению проверок (ревизий)финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделенийадминистрации городского округа и муниципальных организаций,использования средств бюджета городского округа инымиорганизациями, а также материальных ценностей, находящихся вмуниципальной собственности, осуществляется контрольно-ревизионнымуправлением комитета экономики, финансов и контроля администрациигородского округа "Город Калининград" (далее -контрольно-ревизионное управление Комитета). При исполнении муниципальной функции осуществляетсявзаимодействие с: - Правительством Калининградской области; - правоохранительными органами; - Управлением Федеральной антимонопольной службы поКалининградской области; - структурными подразделениями администрации городского округа"Город Калининград". 1.3. Исполнение муниципальной функции осуществляется всоответствии с: - Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.1998 N145-ФЗ (ред. от 30.04.2010), статьи 157, 266, 270, первоначальныйтекст документа опубликован в изданиях "Собрание законодательстваРФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823, "Российская газета", 12.08.1998, N153-154; - Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ (ред. от05.05.2010) "О размещении заказов на поставки товаров, выполнениеработ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд",статьи 17, 17.1-17.2, глава 8, первоначальный текст документаопубликован в изданиях "Собрание законодательства РФ", 25.07.2005,N 30 (ч. I), ст. 3105; "Российская газета", 28.07.2005, N 163;"Парламентская газета", 09.08.2005, N 138; - Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ (ред. от01.12.2007) "О государственных и муниципальных унитарныхпредприятиях", статья 26, первоначальный текст документаопубликован в изданиях "Собрание законодательства РФ", 02.12.2002,N 48, ст. 4746, "Парламентская газета", 03.12.2002, N 230,"Российская газета", 03.12.2002, N 229; - Федеральным законом от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядкерассмотрения обращений граждан Российской Федерации", статья 26,текст документа опубликован в изданиях "Собрание законодательстваРФ", 08.05.2006, N 19, ст. 2060, "Парламентская газета",11.05.2006, N 70-71, "Российская газета", 05.05.2006, N 95; - Решением городского Совета депутатов Калининграда от12.07.2007 N 257 "О принятии Устава городского округа "ГородКалининград", опубликовано в газете "Гражданин" (специальныйвыпуск) 21.07.2007, N 12; - Решением окружного Совета депутатов города Калининграда от23.04.2008 N 106 (ред. от 14.10.2009) "Об утверждении Положения "Обюджетном процессе в городском округе "Город Калининград",первоначальный текст опубликован в газете "Гражданин" (специальныйвыпуск), 16.05.2008, N 12; - Решением окружного Совета депутатов города Калининграда от16.07.2008 N 210 (ред. от 09.12.2009) "О юридических лицахадминистрации городского округа "Город Калининград", вместе сПоложением "О комитете экономики, финансов и контроля администрациигородского округа "Город Калининград", первоначальный текстопубликован в газете "Гражданин" (специальный выпуск), 25.07.2008,N 17. 1.4. Для целей настоящего Регламента применяются следующиетермины: - проверка - представляет собой единичное контрольное действиеили исследование состояния дел на определенном участке деятельностипроверяемой организации; - ревизия - представляет собой систему обязательныхконтрольных действий по документальной и фактической проверкеправомерности и обоснованности совершенных в проверяемом периодехозяйственных и финансовых операций проверяемой организацией, атакже правомерности действий руководителя и главного бухгалтера ииных лиц, на которых в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации и нормативными актами установлена ответственность за ихосуществление. 1.5. Цель проверки (ревизии) - определение правомерности, втом числе целевого характера, эффективности и экономностииспользования средств бюджета городского округа, а такжематериальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности. 1.6. Проверки (ревизии) проводятся контрольно-ревизионнымуправлением Комитета в отношении: - организаций, получающих средства бюджета городского округа,включая полученные из бюджетов других уровней субсидии, субвенции,другие межбюджетные трансферты; - организаций, являющихся получателями бюджетных кредитов,бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий; - организаций, использующих материальные ценности, находящиесяв муниципальной собственности; - организаций, получивших от проверяемой организации денежныесредства, имущество и материальные ценности; - уполномоченного органа или специализированной организации,конкурсных, аукционных и котировочных комиссий, уполномоченного наведение реестров, заключенных по итогам размещения заказовмуниципальных контрактов при размещении заказов на поставкитоваров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд. 1.7. Результатом исполнения муниципальной функции является актпроверки (ревизии) и заключение (в случае представления возраженийк акту проверки (ревизии). Раздел 2. ТРЕБОВАНИЯ К ПОРЯДКУ ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ 2.1. Порядок информирования о процедуре исполнениямуниципальной функции 2.1.1 Место нахождения контрольно-ревизионного управленияКомитета: - почтовый адрес: 236040, г. Калининград, ул. Фрунзе, дом 71; - адрес электронной почты: kru@klgd.ru; - телефоны: 92-35-50, 92-35-97, 92-35-19, факс 92-35-94; - график работы: понедельник - пятница: с 09.00 до 18.00, впредпраздничные дни: с 09.00 до 17.00, перерыв: с 13.00 до 14.00,выходные дни - суббота, воскресенье, праздничные дни. 2.1.2. Официальный адрес сайта администрации городского округа"Город Калининград", содержащего информацию об исполнениимуниципальной функции: www.klgd.ru, раздел "Экономика", подраздел"Муниципальный финансовый контроль". 2.1.3. Адрес электронной почты Комитета: komfin@klgd.ru. 2.1.4. Порядок информирования о процедуре исполнениямуниципальной функции: - информация о процедуре исполнения муниципальной функциипредоставляется бесплатно путем индивидуального и публичногоинформирования; - индивидуальное информирование о процедуре исполнениямуниципальной функции осуществляется специалистамиконтрольно-ревизионного управления Комитета при обращениизаинтересованного лица лично или по телефону; - информация о процедуре исполнения муниципальной функциипредоставляется бесплатно путем индивидуального и публичногоинформирования; - при личном обращении заинтересованного лица специалистконтрольно-ревизионного управления Комитета дает полный, точный ипонятный ответ на поставленные вопросы. Если вопросы заявителя неотносятся к компетенции специалиста, он должен направить заявителяк другому специалисту или сообщить телефонный номер, по которомуможно получить необходимую информацию; - публичное информирование осуществляется путем размещениянеобходимой информации непосредственно в Комитете иконтрольно-ревизионном управлении Комитета, а также на официальномсайте администрации городского округа "Город Калининград"; - при поступлении письменных обращений с вопросами о процедуреисполнения муниципальной функции ответ на обращение направляется вадрес заявителя в срок, не превышающий пяти рабочих дней со днярегистрации письменного обращения. 2.1.5. При консультировании по телефону специалистконтрольно-ревизионного управления Комитета должен назвать своюфамилию, должность, а также наименование отдела, затем в вежливойформе четко и подробно проинформировать обратившегося поинтересующим его вопросам. 2.1.6. Специалистами контрольно-ревизионного управленияКомитета предоставляются консультации по перечню нормативныхправовых актов, на основании которых исполняется муниципальнаяфункция. 2.1.7. Максимальное время устной консультации о процедуреисполнения муниципальной функции не должно превышать 10 минут. 2.1.8. Информация о порядке и ходе исполнения муниципальнойфункции сообщается по номерам телефонов, указанным в п. 2.1настоящего Регламента. 2.1.9. На официальном сайте администрации городского округа"Город Калининград" www.klgd.ru, в разделе "Экономика", подразделе"Муниципальный финансовый контроль" размещается следующаяинформация: - место нахождения и график работы контрольно-ревизионногоуправления Комитета; - номера телефонов для справок; - адрес электронной почты Комитета и контрольно-ревизионногоуправления Комитета; - перечень и извлечения из нормативных правовых актов,регулирующих исполнение муниципальной функции; - описание процедуры исполнения муниципальной функции втекстовом виде и в виде блок-схемы (приложение N 1 к настоящемуРегламенту); - полный текст Регламента. 2.1.10. Исполнение муниципальной функции осуществляется набезвозмездной основе. 2.2. Сроки исполнения муниципальной функции 2.2.1. Срок исполнения муниципальной функции не долженпревышать 62 рабочих дня с даты начала проверки (ревизии),указанной в предписании Комитета. 2.2.2. Сроки прохождения отдельных административных процедур,необходимых для исполнения муниципальной функции: - предъявление предписания Комитета на проведение проверки(ревизии) в проверяемой организации и программы проверки (ревизии)- максимальное время не должно превышать 60 минут; - осуществление контрольных действий - максимальный срок недолжен превышать 40 рабочих дней; - оформление результатов проверки (ревизии) - максимальныйсрок не должен превышать 2 рабочих дней; - вручение (направление) акта проверки (ревизии) провереннойорганизации - максимальный срок не должен превышать 6 рабочих дней; - подписание уполномоченными лицами проверенной организацииакта проверки (ревизии) - максимальный срок не должен превышать 3рабочих дня; - подготовка и подписание заключения на возражения к актупроверки (ревизии) (в случае наличия возражений) - максимальныйсрок не должен превышать 5 рабочих дней; - вручение (направление) проверенной организации заключения навозражения к акту проверки (ревизии) - максимальный срок не долженпревышать 6 рабочих дней. 2.2.3. В исключительных случаях допускается продлениеисполнения муниципальной функции. 2.2.3.1. В случае, когда в ходе проверки осуществляетсявзаимодействие с правоохранительными органами, срок исполнениямуниципальной функции может превысить установленный срок на периодполучения от правоохранительных органов информации, но не более чемна 40 рабочих дней. 2.2.3.2. В случае, когда в период проверки руководительпроверяемой организации и (или) главный бухгалтер отсутствовал(отпуск, период временной нетрудоспособности, командировка), срокисполнения муниципальной функции может превышать установленный срокна период их отсутствия, но не более чем на 20 рабочих дней. 2.2.3.3. В случае, когда в период проведения проверкируководитель проверки отсутствовал (по причине временнойнетрудоспособности), срок исполнения муниципальной функции можетпревышать установленный срок на период его отсутствия, но не болеечем на 20 рабочих дней. 2.2.3.4. В случае, когда в период исполнения муниципальнойфункции возникает необходимость проведения экспертизы вспециализированной организации, срок исполнения муниципальнойфункции может превышать установленный срок на период, необходимыйдля получения результатов экспертизы, но не более чем на 30 рабочихдней. 2.2.4. Датой начала проверки (ревизии) считается датапредъявления руководителем проверки предписания на проведениепроверки (ревизии) руководителю проверяемой организации (лицу,исполняющему его обязанности). 2.2.5. Датой окончания проверки (ревизии) считается деньподписания акта проверки (ревизии) руководителем провереннойорганизации. В случае отказа уполномоченными лицами провереннойорганизации подписать или получить акт проверки (ревизии) датойокончания проверки (ревизии) считается день направления актапроверки (ревизии) проверенной организации заказным почтовымотправлением. В случае подписания акта проверки (ревизии) свозражениями датой окончания проверки (ревизии) считается деньвручения (направления) заключения на возражения по акту проверки(ревизии). 2.3. Перечень оснований для приостановления исполнениямуниципальной функции либо отказа в исполнении муниципальнойфункции 2.3.1. Исполнение муниципальной функции может бытьприостановлено в случае отсутствия или неудовлетворительногосостояния бухгалтерского учета в проверяемой организации либо приналичии обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведениепроверки (ревизии). Решение о приостановлении проверки принимается заместителемглавы администрации городского округа, председателем Комитета наоснове мотивированного представления начальникаконтрольно-ревизионного управления Комитета. В срок не позднее 3рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении проверки(ревизии) руководителю проверяемой организации направляются письмоо приостановлении проверки (ревизии) и представление овосстановлении бухгалтерского учета или устранении выявленныхнарушений в бухгалтерском учете с указанием срока исполнения,подписанные заместителем главы администрации, председателемКомитета. 2.3.2. Основанием для отказа в исполнении муниципальнойфункции является отсутствие полномочий на проведение проверки(ревизии) в организации. 2.4. Требования к оборудованию мест исполнения муниципальнойфункции 2.4.1. Контрольно-ревизионное управление Комитета размещаетсяв специально приспособленных помещениях административного здания. Помещения контрольно-ревизионного управления Комитета должнысоответствовать санитарно-эпидемиологическим правилам и нормативам. В помещениях для исполнения муниципальной функции на видномместе располагаются схемы размещения средств пожаротушения и путейэвакуации посетителей и специалистов контрольно-ревизионногоуправления Комитета. Помещение для исполнения муниципальной функции обеспечиваетсянеобходимым оборудованием (компьютерами и оргтехникой, средствамисвязи, включая сеть Интернет и информационные базы), канцелярскимипринадлежностями, методическими материалами. Помещения оснащаются табличкой с указанием структурногоподразделения контрольно-ревизионного управления Комитета. 2.4.2. Место исполнения муниципальной функции в ходепроведения проверки (ревизии) должно быть предоставленоруководителем проверяемой организации. Помещения, предоставленные проверяемой организацией дляисполнения муниципальной функции, должны соответствоватьсанитарно-эпидемиологическим правилам и нормативам. В помещениях, предоставленных проверяемой организацией дляисполнения муниципальной функции, на видном месте должнырасполагаться схемы размещения средств пожаротушения и путейэвакуации посетителей и должностных лиц. Помещения, предоставленные проверяемой организацией дляисполнения муниципальной функции, должны обеспечиваться необходимымоборудованием (компьютерами и оргтехникой, при наличии возможности- с информационными базами, средствами связи), канцелярскимипринадлежностями. 2.4.3. В период проведения проверки (ревизии) помещениеопечатывается проверяющими. Доступ работников проверяемойорганизации в предоставленное для исполнения муниципальной функциипомещение возможен только в присутствии проверяющих. 2.4.4. В отдельных случаях, в том числе в случае отсутствиявозможности предоставить отдельное помещение, соответствующеетребованиям, установленным п. 2.4.2 настоящего Регламента, проверка(ревизия) может осуществляться на рабочих местах вконтрольно-ревизионном управлении Комитета с передачей отпроверяемой организации документов по описи или актуприема-передачи, подготовленной этой организацией. 2.5. Другие положения 2.5.1. Планирование проведения проверок (ревизий). Осуществление муниципальной функции производится на основанииплана проведения проверок (ревизий) на каждый квартал,утвержденного приказом заместителя главы администрации,председателя Комитета. План проведения проверок (ревизий) должен содержатьнаименование проверяемой организации, тему проверки (ревизии),проверяемый период, срок проведения проверки (ревизии),ответственных лиц. План проведения проверок (ревизий) составляется с учетомпоручений главы администрации городского округа "ГородКалининград", предложений заместителей главы администрации,руководителей структурных подразделений администрации городскогоокруга "Город Калининград". К участию в проведении проверок (ревизий) могут привлекатьсяспециалисты структурных подразделений администрации городскогоокруга "Город Калининград" и муниципальных учреждений посогласованию с их руководителями. Кроме того, при планировании проверок учитываются планы работыотдела муниципального контроля комитета муниципального имущества иземельных ресурсов администрации городского округа "ГородКалининград", контрольно-счетной комиссии окружного Советадепутатов. Проверки (ревизии), начатые и не завершенные в одном квартале,включаются в план на следующий квартал. Ревизии финансово-хозяйственной деятельности одной организациимогут проводиться не чаще одного раза в два года. Запрещается включение в план проведение повторных проверок(ревизий) за тот же проверяемый период по одним и тем жеобстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной вписьменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений вдеятельности проверяемой организации (по вновь открывшимсяобстоятельствам). Внесение изменений в план проведения проверок (ревизий)производится приказом заместителя главы администрации, председателяКомитета. 2.5.2. Руководитель проверяемой организации обязан: - организовать проведение инвентаризации денежных средств иматериальных ценностей по требованию руководителя проверки(проверяющего); - принять меры к тому, чтобы материально ответственные ипричастные должностные лица присутствовали при проверке вверенныхим ценностей, контрольных обмерах выполненных работ и другиханалогичных действиях, направленных на проверку их деятельности; - представлять запрашиваемые проверяющими материалы набумажных носителях, а также в электронном виде, заверенные копиидокументов, обеспечивать доступ к соответствующим программам дляПК. Требования руководителя проверки (проверяющих), связанные сисполнением ими служебных обязанностей в ходе проведенияконтрольных действий, являются обязательными для работниковпроверяемой организации. Необоснованный отказ или уклонение работников отсвоевременного и полного представления необходимой информации идокументов для организации и проведения контрольных действий влечетза собой ответственность в соответствии с действующимзаконодательством Российской Федерации. 2.5.3. Реализация результатов исполнения муниципальнойфункции. Результаты проведенной проверки (ревизии) докладываютсязаместителю главы администрации, председателю Комитета. По егорешению доклад о результатах проверки направляется главеадминистрации городского округа "Город Калининград" длярассмотрения и принятия решений. Кроме того, информация о результатах проверки (ревизии)направляется заместителям главы администрации и (или) руководителюструктурного подразделения администрации городского округа "ГородКалининград", осуществляющего общее руководство деятельностьюпроверенной организации, для принятия мер к устранению допущенныхнарушений. Акт проверки (ревизии), проведенной по мотивированномуобращению (требованию) правоохранительных органов либо пообращениям органов государственной власти, направляется этиморганам в обязательном порядке. По запросам указанным органамнаправляются также и материалы проверки (копии). В случае выявления нарушений в сфере размещения муниципальныхзаказов материалы по решению заместителя главы администрации,председателя Комитета направляются в Управление Федеральнойантимонопольной службы по Калининградской области. Руководитель проверенной организации издает приказ орезультатах проверки (ревизии), который должен содержать планмероприятий, направленных на устранение выявленных нарушений,принятие мер к возмещению причиненного ущерба, предотвращениюзлоупотреблений, устранению и недопущению в дальнейшем причиннеудовлетворительной работы организации, в срок не позднее 10рабочих дней после подписания акта проверки (ревизии), получениязаключения (в случае наличия возражений к акту проверки (ревизии). 2.5.4. Формирование отчетности об исполнении муниципальнойфункции. Начальник контрольно-ревизионного управления Комитетапредставляет заместителю главы администрации, председателю Комитетаотчет об исполнении плана проведения проверок (ревизий). Крометого, в отчете могут быть указаны проведенные внеплановые проверки(ревизии). Отчет представляется в срок не позднее 10 рабочих днейпо истечении отчетного периода (квартала). Документы, которые относятся к материалам проведенных проверок(ревизий), формируются в дела в соответствии с утвержденнойноменклатурой. Материалы проверок (ревизий) принимаются начальникомконтрольно-ревизионного управления Комитета или его заместителем. Проверенной организацией в контрольно-ревизионное управлениеКомитета представляется информация о принятых мерах и устранениидопущенных нарушений с приложением подтверждающих документов поистечении отчетного периода (квартала). Результаты проверок (ревизий) подлежат суммовому учету вэлектронном виде в целях формирования отчетных данных по исполнениюмуниципальной функции. Раздел 3. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ 3.1. Исполнение муниципальной функции включает в себяследующие административные процедуры: - предъявление предписания Комитета на проведение проверки(ревизии) в проверяемой организации и программы проверки (ревизии); - осуществление контрольных действий; - оформление результатов проверки (ревизии); - вручение (направление) акта проверки (ревизии) провереннойорганизации; - подписание уполномоченными лицами проверенной организацииакта проверки (ревизии); - подготовка и подписание заключения на возражения к актупроверки (ревизии) (в случае наличия возражений); - вручение (направление) проверенной организации заключения навозражения к акту проверки (ревизии). 3.1.1. Технологическая карта исполнения муниципальной функциипредставлена в приложении N 2 к настоящему Регламенту. 3.2. Предъявление предписания Комитета на проведение проверки(ревизии) в проверяемой организации и программы проведения проверки(ревизии). 3.2.1. Основанием для начала действия является полученноеруководителем проверки (проверяющим) предписание, оформленное набланке Комитета, подписанное заместителем главы администрации,председателем Комитета и заверенное печатью Комитета, на основании: - плана проведения проверок (ревизий); - поручения главы администрации городского округа; - обращения граждан и юридических лиц; - мотивированного постановления (требования) или обращенияправоохранительных органов; - необходимости проведения встречной проверки при проведениипроверки (ревизии); - необходимости проведения проверки выполнения решений,предложений, принятых по результатам ранее проведенных проверок(ревизий). 3.2.2. Руководитель проверки (проверяющий) предъявляетруководителю (уполномоченному лицу) проверяемой организациипредписание на ее проведение и программу проведения проверки(ревизии). Программа проверки (ревизии), утвержденная начальникомконтрольно-ревизионного управления Комитета, включает в себя темупроверки (ревизии), период, который она должна охватить, переченьосновных вопросов, подлежащих проверке, срок проверки,ответственных исполнителей. 3.2.3. Руководитель (уполномоченное лицо) проверяемойорганизации делает подпись об ознакомлении на оборотной сторонепредписания и программы проверки (ревизии). 3.2.4. Руководитель проверки представляет проверяющих,указанных в предписании на проведение проверки (ревизии). При проведении проверки (ревизии) проверяющие должны иметь присебе служебные удостоверения. В случае, если к участию в проведениипроверки (ревизии) привлекаются специалисты структурныхподразделений администрации городского округа "Город Калининград" имуниципальных учреждений по согласованию с их руководителями, онитакже должны иметь при себе служебные удостоверения или документы,удостоверяющие личность. Для работы с документами, содержащими сведения, составляющиегосударственную тайну, допускаются проверяющие, имеющие справку одопуске к работе со сведениями, составляющими государственнуютайну. 3.2.5. Руководитель проверки решает организационно-техническиевопросы по обеспечению проведения проверки (ревизии) сруководителем (уполномоченным лицом) проверяемой организации, в томчисле предоставления отдельного помещения, в соответствии стребованиями, предусмотренными п. 2.4.2 настоящего Регламента. 3.2.6. Максимальное время, затраченное на процедурупредъявления руководителю (уполномоченному лицу) проверяемойорганизации предписания Комитета на проведение проверки (ревизии) ипрограммы проведения проверки (ревизии), не должно превышать 60минут. 3.3. Осуществление контрольных действий. 3.3.1. Основанием для начала осуществления действия являетсяпредъявление руководителю (уполномоченному лицу) проверяемойорганизации предписания Комитета и программы проверки (ревизии), атакже решение организационно-технических вопросов по обеспечениюпроведения проверки (ревизии). 3.3.2. Руководитель проверки (проверяющий) исходя из темыпроверки (ревизии) и ее программы определяет объем и составконтрольных действий по каждому вопросу программы проверки(ревизии), а также методы, формы и способы проведения контрольныхдействий. В ходе проверки (ревизии) могут проводиться контрольныедействия по документальному и фактическому изучению финансовых ихозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией впроверяемый период. Контрольные действия по документальному изучению проводятся попервичным учетным документам, регистрам бухгалтерского учета,отчетным и иным документам проверяемой и иных организаций, в томчисле путем анализа и оценки полученной из них информации. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путеманализа (исследования), осмотра, инвентаризации, наблюдения,пересчета, экспертизы, контрольных замеров, обмеров и т.п. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочнымспособом. Сплошной способ заключается в проведении контрольного действияв отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций,относящихся к одному вопросу программы проверки (ревизии). Выборочный способ заключается в проведении контрольногодействия в отношении части финансовых и хозяйственных операций,относящихся к одному вопросу программы проверки (ревизии). Объемвыборки и ее состав определяются руководителем проверки(проверяющим) таким образом, чтобы обеспечить возможность оценкивсей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемомувопросу. 3.3.3. В зависимости от вопросов, определенных программойпроверки (ревизии), могут осуществляться следующие контрольныедействия по изучению: - учредительных, регистрационных, плановых, отчетных,бухгалтерских и других документов (по форме и содержанию); - фактического соответствия совершенных операций даннымпервичных документов, в том числе по фактам получения и выдачиуказанных в них денежных средств и материальных ценностей,фактически выполненных работ, оказанных услуг, поставленных товарови т.п.; - правильности расчетов по оплате труда, соблюдению трудовойдисциплины и рабочего времени; - полноты, своевременности и правильности отражениясовершенных финансовых и хозяйственных операций в бухгалтерскомучете и бухгалтерской отчетности, в том числе путем сопоставлениязаписей в учетных регистрах с первичными учетными документами,показателей бухгалтерской отчетности с данными аналитического исинтетического учета; - фактического наличия, сохранности и правильногоиспользования материальных ценностей, находящихся в муниципальнойсобственности, денежных средств и ценных бумаг; достоверностирасчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ иоказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовыхрезультатов; - постановки и состояния бухгалтерского учета и бухгалтерскойотчетности, системы внутреннего контроля; - конкурсной, аукционной, котировочной документации поразмещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказаниеуслуг для муниципальных нужд; - принятых проверяемой организацией мер к устранениюнарушений, возмещению ущерба, привлечению к ответственностивиновных лиц по результатам проведенных ранее проверок (ревизий). При проведении ревизии в обязательном порядке проводятсяконтрольные действия в отношении кассовых и расчетных операций сденежными средствами и ценными бумагами. 3.3.4. Руководитель проверки (проверяющие) вправе: - проводить внезапные инвентаризации денежных средств итоварно-материальных ценностей, требовать от руководителейпроверяемых организаций проведения инвентаризации материальныхценностей, денежных средств и расчетов, в необходимых случаяхопечатывать кассы и кассовые помещения, склады, архивы и иныехранилища денежных средств, финансовых документов и материальныхценностей; - получать необходимые устные и письменные объяснения отдолжностных, материально-ответственных и иных лиц проверяемойорганизации, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходепроверки (ревизии) и заверенные копии документов, необходимые дляпроведения контрольных действий (в случае отказа от представленияуказанных объяснений, справок, сведений и копий документов в актепроверки (ревизии) делается соответствующая запись); - проводить контрольные действия (контрольный замер, обмер,осмотр и другие), в том числе с привлечением специалистов,осуществляющих технический надзор, и представителей подряднойорганизации; - использовать при осуществлении контрольных действийдокументы, содержащие персональные данные работников проверяемойорганизации и лиц, которым проверяемая организация оказываетмуниципальные услуги; - обращаться к заместителю главы администрации, председателюКомитета о необходимости проведения экспертизы специализированнымиорганизациями; - получать от других учреждений, предприятий, организацийсправки и копии документов по операциям и расчетам с проверяемойорганизацией; - запрашивать в установленном порядке у структурныхподразделений администрации городского округа "Город Калининград"данные, необходимые для осуществления контрольных действий; - производить выемку документов в муниципальных организациях,свидетельствующих о совершении нарушений, в случаях, когда ихсохранность не гарантируется (есть основания полагать, что этидокументы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены или заменены), атакже в случаях выявления фиктивных документов, совершения подделоки подлогов; - беспрепятственно проходить во все здания и помещения,занимаемые проверяемой организацией. 3.3.5. В ходе проверки (ревизии) может проводиться встречнаяпроверка. Встречная проверка проводится путем сличения записей,документов и данных в организациях, получивших от проверяемойорганизации денежные средства, материальные ценности и документы ссоответствующими записями, документами и данными проверяемойорганизации. Встречная проверка проводится в порядке, установленномнастоящим Регламентом для проведения проверки (ревизии). 3.3.6. В случае, если в ходе проверки возникает необходимостьпроверки за пределами указанного в предписании периода, начальникконтрольно-ревизионного управления представляет мотивированноеобоснование и заместитель главы администрации, председательКомитета делает на предписании запись об изменении проверяемогопериода. Программа проверки (ревизии) по мотивированному обоснованиюруководителя проверки (проверяющего) может быть изменена идополнена на основании служебной записки руководителя проверки(проверяющего) на имя начальника контрольно-ревизионного управленияКомитета. В случае, если в ходе проверки возникает необходимостьдополнительного привлечения проверяющих, начальникконтрольно-ревизионного управления представляет мотивированноеобоснование и лицо, назначившее проверку, делает на предписаниизапись с указанием проверяющих. Руководитель проверки (проверяющий) под роспись уведомляетруководителя проверяемой организации об изменениях проверяемогопериода, изменении состава проверяющих и программы проверки(ревизии). 3.3.7. В ходе проверки (ревизии) проверяющим составляетсясправка по результатам проведения контрольных действий по вопросам,определенным программой проверки (ревизии). Указанная справка составляется членом проверочной группы,проводившим контрольное действие, подписывается им в периодосуществления контрольных действий и представляется руководителюпроверки в срок, указанный в программе проверки (ревизии). В отдельных случаях по требованию руководителя проверкисправка подписывается должностным лицом проверяемой организации,ответственным за соответствующий участок работы проверяемойорганизации. В случае отказа указанного должностного лица подписатьсправку в ней делается запись об отказе, могут быть приложенывозражения. 3.3.8. В тех случаях, когда выявленные нарушения могут бытьскрыты, или при необходимости принятия срочных мер по устранениювыявленных нарушений или привлечению должностных и (или)материально ответственных лиц к ответственности в ходе проверки(ревизии) составляется отдельный (промежуточный) акт в двухэкземплярах и подписывается руководителем проверки (проверяющим),руководителем и главным бухгалтером проверяемой организации. 3.3.9. В случае приостановления проведения проверки впредписании на проведение проверки (ревизии) заместитель главыадминистрации, председатель Комитета делает отметку оприостановлении проведения проверки (ревизии) с указанием новогосрока проведения проверки (ревизии). 3.3.10. Максимальный срок, затраченный на процедуруосуществления контрольных действий, не должен превышать 40 рабочихдней. 3.3.11. В случае необходимости продления срока проверки(ревизии) (в случаях, указанных в п. 2.2.3 настоящего Регламента)руководитель проверки готовит и представляет начальникуконтрольно-ревизионного управления Комитета мотивированноеобоснование на имя заместителя главы администрации, председателяКомитета. Продление установленного срока проверки (ревизии)осуществляется заместителем главы администрации, председателемКомитета по мотивированному представлению начальникаконтрольно-ревизионного управления Комитета. На предписанииКомитета заместителем главы администрации, председателем Комитетаделается отметка о продлении срока проверки (ревизии) с указаниемдаты окончания проверки (ревизии) и заверяется печатью Комитета. 3.4. Оформление результатов проверки (ревизии). 3.4.1. Основанием для начала действия является завершениепроведения проверки (ревизии). 3.4.2. По результатам проведенной проверки (ревизии)руководителем проверки (проверяющим) составляется акт проверки(ревизии): 1) в двух экземплярах: один экземпляр для провереннойорганизации, один экземпляр для контрольно-ревизионного управленияКомитета; 2) в трех экземплярах: один экземпляр для органа, помотивированному обращению (требованию) которого проведена проверка,один экземпляр для проверенной организации, один экземпляр дляконтрольно-ревизионного управления Комитета. Акт проверки составляется на русском языке, при этомдопускается описание наименований организаций, товаров наиностранном языке. Акт имеет сквозную нумерацию страниц. В нем недопускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.Денежные показатели отражаются в рублях (тысячах рублей). 3.4.3. Материалы справок, подписанные проверяющими,рассматриваются руководителем проверки (ревизии) и включаются в актпроверки (ревизии). 3.4.5. Промежуточный акт прилагается к акту проверки(ревизии), а информация, изложенная в нем, учитывается присоставлении акта проверки (ревизии). 3.4.6. По результатам встречной проверки составляется актвстречной проверки в трех экземплярах. Акт встречной проверкиприлагается к акту проверки (ревизии), а информация, изложенная внем, учитывается при составлении акта проверки (ревизии). 3.4.7. Акт проверки (ревизии), встречной проверки состоит извводной, описательной частей и выводов. Вводная часть должна содержать следующую информацию: - дату и место составления акта проверки (ревизии); - задачу (цель) проверки (ревизии); - кем и на каком основании проведена проверка (ревизия), номери дата предписания; - проверяемый период и срок проведения проверки (ревизии); - сведения о проверяемой организации (полное и краткоенаименование, фамилии, инициалы и должности лиц, имевших правоподписи денежных и расчетных документов в проверяемый период,юридический адрес и фактическое местонахождение); - иные данные, необходимые, по мнению руководителя проверки(ревизии), для характеристики проверяемой организации (сведения обучредителях (участниках), ведомственная принадлежность инаименование вышестоящего органа (при наличии), учредительные ирегистрационные документы, основные цели и виды деятельностиорганизации, имеющиеся у организации лицензии на осуществлениеотдельных видов деятельности, реквизиты лицевых счетов,действовавших в проверяемом периоде, а также счетов в кредитныхучреждениях, другие данные, характеризующие организацию). Описательная часть состоит из разделов в соответствии свопросами, указанными в программе проверки (ревизии). Описательнаячасть может содержать описание проведенной работы. В обязательном порядке в описательной части отражаютсядопущенные нарушения и недостатки (факты недостач, хищений иприсвоения денежных средств и материальных ценностей, финансовыенарушения при использовании средств с указанием их вида(неэффективные, неправомерные, нецелевые), нарушения при размещениизаказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг длямуниципальных нужд и др.). В описании нарушений должно быть указано, какиезаконодательные, другие нормативные правовые акты или их отдельныеположения нарушены, к какому периоду относится выявленноенарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденнаясумма нарушения. Результаты проверки подтверждаются документами (копиямидокументов), результатами контрольных действий и встречныхпроверок, объяснениями работников проверяемой организации,заключениями специалистов и экспертов. В случае необходимости копии документов, подтверждающиевыявленные в ходе проверки (ревизии) нарушения, заверяются подписьюруководителя проверенной организации или должностного лица,уполномоченного руководителем проверяемой организации, и печатьюпроверяемой организации. Включение в акт различного рода выводов, предположений ифактов, не подтвержденных документами или результатами контрольныхдействий, не допускается. В акте ревизии (проверки) не должнадаваться морально-этическая оценка действий должностных лиц объектапроверки, указываться квалификация их поступков, намерений и целей. Выводы должны содержать краткую информацию о результатахпроверки, допущенных в проверяемой организации нарушениях инедостатках. Объем акта проверки (ревизии), встречной проверки неограничивается, но проверяющие должны стремиться к разумнойкраткости изложения при обязательном отражении выявленных нарушенийв соответствии с программой проверки (ревизии). 3.4.8. Максимальный срок, затраченный на процедуру оформлениярезультатов проверки (ревизии), не должен превышать 2 рабочих днейсо дня окончания контрольных действий (срока, указанного впредписании). 3.5. Вручение (направление) акта проверки (ревизии)проверенной организации. 3.5.1. Основанием для начала действия является завершениесрока оформления акта проверки (ревизии) и подписание акта проверки(ревизии) руководителем проверки (проверяющим). 3.5.2. Руководитель проверки (проверяющий) вручаетруководителю или главному бухгалтеру проверенной организации одинэкземпляр оформленного акта проверки (ревизии). В двух экземплярах акта проверки (ревизии) делается запись ополучении одного экземпляра акта проверки (ревизии). Запись должнасодержать дату получения акта проверки (ревизии), подпись ирасшифровку подписи лица, получившего акт проверки (ревизии). В случае отсутствия руководителя проверенной организации иглавного бухгалтера акт проверки (ревизии) может быть вручен лицам,их замещающим, либо лицу, ответственному за делопроизводство впроверенной организации. 3.5.3. В случае отказа получить акт проверки (ревизии)руководителем проверки (проверяющим) в конце акта делается записьоб отказе от получения акта. При этом акт проверки (ревизии) в тот же день направляетсялибо руководителю структурного подразделения администрациигородского округа "Город Калининград", в чьем ведомственномподчинении находится проверенная организация, для обязательноговручения акта руководителю проверенной организации, либопроверенной организации заказным почтовым отправлением суведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксациюфакта и даты его направления проверенной организации. В случае направления акта проверки (ревизии) руководителюструктурного подразделения администрации городского округа "ГородКалининград", в чьем ведомственном подчинении находится провереннаяорганизация, акт считается представленным по дате полученияструктурным подразделением администрации. В случае направления акта проверки (ревизии) провереннойорганизации заказным письмом акт считается представленным в адреспроверенной организации по истечении 6 дней со дня направлениязаказного письма. Документ, подтверждающий факт направления акта проверки(ревизии) проверенной организации и его доставки, приобщается кматериалам проверки (ревизии). 3.5.4. Максимальный срок, затраченный на процедуру врученияакта проверки (ревизии) с учетом отправления заказным письмом, недолжен превышать 6 рабочих дней. 3.6. Подписание уполномоченными лицами проверенной организацииакта проверки (ревизии). 3.6.1. Основанием для начала действия является получениеуполномоченным лицом проверенной организации акта проверки(ревизии). 3.6.2. Должностные лица проверенной организации знакомятся сполученным актом проверки (ревизии). Акт проверки (ревизии)подписывается руководителем и главным бухгалтером проверяемойорганизации или лицами, их замещающими. Подписанный экземпляр актапроверки (ревизии) представляется в контрольно-ревизионноеуправление Комитета (начальнику контрольно-ревизионного управления,его заместителю или руководителю проверки). При этом экземпляр актапроверки (ревизии), который оставался в контрольно-ревизионномуправлении Комитета, передается уполномоченному лицу провереннойорганизации, представившему подписанный акт проверки (ревизии). Подтверждением вручения подписанного акта проверки (ревизии) свозражениями (при наличии) является запись о получении за подписьюлица, получившего акт проверки (ревизии) (начальникаконтрольно-ревизионного управления, его заместителя илируководителя проверки), с указанием времени и даты. В случае отказа должностными лицами проверенной организацииподписать акт проверки (ревизии) в конце акта руководитель проверки(проверяющий) делает запись об отказе от подписания акта. 3.6.3. При наличии у руководителя организации возражений какту проверки (ревизии) он делает об этом запись "подписано свозражениями" перед своей подписью. 3.6.4. Возражения к акту проверки (ревизии) подписываютсяруководителем проверенной организации или лицом, его замещающим, ипредставляются в контрольно-ревизионное управление Комитетаодновременно с подписанным актом проверки (ревизии). Возражения должны содержать обоснованные и документальноподтвержденные основания отсутствия нарушений или недостатков,отраженных в акте проверки (ревизии), с приложением копийдокументов, подтверждающих отсутствие нарушений. Различные пояснения (объяснения) о причинах допущенныхнарушений возражениями не являются. При этом пометки и исправления в акте проверенной организациейне допускаются. Возражения к акту проверки (ревизии), представленные поистечении установленного срока, а также оформленные с нарушениемвышеуказанных требований, не принимаются. 3.6.5. В случае отказа руководителя проверенной организацииили лица, его замещающего, от подписания акт проверки (ревизии)считается принятым к сведению без возражений. В случае представления возражений без подписанного актапроверки (ревизии) с записью "подписано с возражениями" возражениявозвращаются проверенной организации без рассмотрения. 3.6.6. В случае непредставления или отказа от подписания актапроверки (ревизии) должностными лицами проверенной организации вустановленный срок результатом исполнения муниципальной функциисчитается акт проверки (ревизии), подписанный руководителемпроверки (ревизии) (проверяющим). 3.6.7. Максимальный срок, затраченный на процедуру подписанияуполномоченными лицами проверенной организацией акта проверки(ревизии), с учетом представления подписанного акта проверки(ревизии) и возражений (при наличии) не должен превышать 3 рабочихдней со дня получения акта проверки (ревизии). 3.7. Подготовка и подписание заключения на возражения к актупроверки (ревизии) (в случае наличия возражений). 3.7.1. Основанием для начала действия является получениевозражений к акту проверки (ревизии) с копиями документов. 3.7.2. Руководитель проверки (проверяющий) рассматриваетобоснованность возражений, готовит проект заключения на возраженияк акту проверки (ревизии) (в двух экземплярах) и представляетначальнику контрольно-ревизионного управления Комитета. Принеобходимости руководитель проверки (ревизии) вправе дополнительнозапросить в проверенной организации документы, подтверждающиеправильность изложенных в возражениях фактов. 3.7.3. Начальник контрольно-ревизионного управления Комитетавправе пригласить на рассмотрение возражений руководителя и (или)главного бухгалтера проверенной организации, должностных лицструктурного подразделения администрации городского округа "ГородКалининград", в чьей ведомственной подчиненности находитсяпроверенная организация. После рассмотрения начальникконтрольно-ревизионного управления Комитета подписывает заключениена возражения к акту проверки (ревизии) (в двух экземплярах). 3.7.4. Максимальный срок, затраченный на процедуру подготовкии подписания заключения на возражения к акту проверки (ревизии) (вслучае наличия возражений), не должен превышать 5 рабочих дней. 3.8. Вручение (направление) проверенной организации заключенияна возражения к акту проверки (ревизии). 3.8.1. Основанием для начала действия является подписаниеначальником контрольно-ревизионного управления Комитета заключенияна возражения к акту проверки (ревизии). 3.8.2. Руководитель проверки (проверяющий) вручает одинэкземпляр заключения на возражения к акту проверки (ревизии)уполномоченным лицам проверенной организации под роспись вполучении на втором экземпляре с указанием даты получения. В случае отсутствия руководителя и главного бухгалтерапроверенной организации заключение на возражения к акту проверки(ревизии) может быть вручено лицам, их замещающим, либо лицу,ответственному за делопроизводство в проверенной организации, илинаправлено заказным почтовым отправлением с уведомлением овручении. В случае отправления заключения заказным письмом оно считаетсяпредставленным в адрес проверенной организации по истечении 6 днейсо дня направления заказного письма. 3.8.3. Документ, подтверждающий факт направления заключенияпроверенной организации и его доставки, приобщается к материалампроверки (ревизии). 3.8.4. Максимальный срок, затраченный на процедуру вручения(направления) проверенной организации заключения на возражения какту проверки (ревизии), не должен превышать 6 рабочих дней. Раздел 4. ПОРЯДОК И ФОРМЫ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФУНКЦИЙ 4.1. Текущий контроль соблюдения последовательности действий,определенных административными процедурами по исполнениюмуниципальной функции, осуществляется начальникомконтрольно-ревизионного управления Комитета (лицом, егозамещающим). По результатам контроля в случае выявления нарушений приисполнении муниципальной функции осуществляется привлечениевиновных лиц к ответственности в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации. 4.2. Руководитель проверки (ревизии) несет ответственность за: - несоблюдение сроков и порядка предъявления предписанияКомитета на проведение проверки (ревизии); - некачественное проведение контрольных действий припроведении проверки (ревизии) и отражение нарушений в акте проверки(ревизии); - несоблюдение сроков подготовки акта проверки (ревизии); - несоблюдение сроков вручения (направления) акта проверки(ревизии) проверяемой организации; - несоблюдение сроков подготовки заключения на возражения какту проверки (ревизии) (в случае наличия возражений); - несоблюдение сроков вручения (направления) заключения навозражения к акту проверки (ревизии) (в случае наличия возражений). 4.3. Члены проверочной группы несут ответственность за: - несоблюдение сроков представления руководителю проверки(ревизии) справок по результатам проведения контрольных действий повопросам, определенных программой проверки (ревизии); - некачественное проведение контрольных действий припроведении проверки (ревизии) и отражение нарушений в акте проверки(ревизии). 4.4. Начальник контрольно-ревизионного управления Комитетанесет ответственность за несоблюдение сроков исполнениямуниципальной функции. 4.5. Ответственность сотрудников контрольно-ревизионногоуправления Комитета закрепляется в их должностных инструкциях всоответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. 4.6. Проверки полноты и качества исполнения муниципальнойфункции осуществляются на основании соответствующихраспорядительных документов комитета экономики, финансов и контроляадминистрации округа "Город Калининград". Проверки могут быть плановыми (на основании годовых плановКомитета) и внеплановыми. При проверке могут рассматриваться всевопросы, связанные с исполнением муниципальной функции, или порядоквыполнения отдельных административных процедур (тематическиепроверки). Проверка также может проводиться по конкретномуобращению заинтересованных лиц по решению заместителя главыадминистрации, председателя Комитета. Раздел 5. ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ ДЕЙСТВИЙ (БЕЗДЕЙСТВИЯ) И РЕШЕНИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ (ПРИНЯТЫХ) В ХОДЕ ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ 5.1. Гражданин или юридическое лицо (далее - заявитель) имеетправо на обжалование действий или бездействия должностных лиц,сотрудников контрольно-ревизионного управления Комитета вовнесудебном и судебном порядке. 5.2. Заявитель имеет право на получение информации идокументов, необходимых для обоснования и рассмотрения обращения(жалобы), в досудебном или судебном порядке, если это незатрагивает разглашения сведений, составляющих государственную илииную охраняемую законодательством тайну. 5.3. Заявители могут обжаловать в следующем порядке действияили бездействие сотрудников: - контрольно-ревизионного управления Комитета - начальникуконтрольно-ревизионного управления Комитета; - начальника контрольно-ревизионного управления Комитета -заместителю главы администрации, председателю комитета экономики,финансов и контроля администрации городского округа "ГородКалининград"; - заместителя главы администрации, председателя комитетаэкономики, финансов и контроля администрации городского округа"Город Калининград" - главе администрации городского округа "ГородКалининград". Заявители также вправе обратиться с жалобой на действия илибездействие должностных лиц, сотрудников к любому из вышеуказанныхдолжностных лиц, в подчинении которого находится лицо,ответственное за исполнение муниципальной функции. 5.4. Заместитель главы администрации, председатель Комитетапроводит личный прием заявителей. При личном приеме заявитель предъявляет документ,удостоверяющий личность. Содержание устного обращения заносится вкарточку личного приема заявителя. В случае, если изложенные в устном обращении факты иобстоятельства являются очевидными и не требуют дополнительнойпроверки, ответ на обращение с согласия заявителя может быть данустно в ходе личного приема, о чем делается запись в карточкеличного приема заявителя. В остальных случаях дается письменныйответ по существу поставленных в обращении вопросов. 5.5. При обращении заявителя в письменной форме срокрассмотрения письменного обращения не должен превышать 30календарных дней со дня регистрации такого обращения. В исключительных случаях (в том числе необходимостинаправления запроса в другие организации о представлениидополнительных документов и материалов, необходимых длярассмотрения обращения) уполномоченное на то должностное лицопродлевает срок рассмотрения обращения, но не более чем на 30календарных дней, уведомив в письменном виде заявителя о продлениисрока рассмотрения и его причинах. 5.6. Заявитель в своем письменном обращении в обязательномпорядке указывает наименование структурного подразделения, вкоторое направляет письменное обращение, фамилию, имя, отчествосоответствующего должностного лица или должность соответствующеголица, а также свои фамилию, имя, отчество, телефон, почтовый адрес(либо электронный - если обращение направлено по электроннойпочте), по которому должен быть направлен ответ, уведомление опродлении срока ответа на обращение или его переадресация, излагаетсуть обращения, свои доводы, ставит личную подпись и дату. Дополнительно в письменном обращении могут быть указаны: - основания, по которым заявитель считает, что нарушены егоправа, свободы и законные интересы, созданы препятствия к ихреализации либо незаконно возложена какая-либо обязанность; - иные сведения, которые заявитель считает необходимымсообщить. В случае необходимости в подтверждение своих доводов заявительприлагает к письменному обращению документы и материалы или ихкопии. 5.7. Должностное лицо, получившее обращение заявителя,обеспечивает его объективное, всестороннее и своевременноерассмотрение, в случае необходимости - с участием заявителя. По результатам рассмотрения обращения должностным лицомпринимается решение об удовлетворении требований заявителя или оботказе в их удовлетворении. В адрес заявителя направляетсяписьменный ответ. Если в результате рассмотрения обращения жалоба признанаобоснованной, то соответствующим должностным лицом принимаетсярешение об устранении недостатков, выявленных по результатамрассмотрения жалобы, и о привлечении к ответственности всоответствии с законодательством Российской Федерации должностноголица (лиц), ответственного (ответственных) за действия(бездействие) и решения, осуществленные (принятые) в ходеисполнения муниципальной функции. 5.8. Если в письменном обращении не указаны фамилия заявителя,направившего обращение, и почтовый адрес, по которому должен бытьнаправлен ответ, то ответ на обращение не дается. Должностное лицо при получении письменного обращения, вкотором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения,угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а такжечленов его семьи, вправе оставить без ответа по существупоставленных в нем вопросов и сообщить заявителю, направившемуобращение, о недопустимости злоупотребления правом. Если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответна обращение не дается, о чем сообщается заявителю, направившемуобращение, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению. Если в письменном обращении заявителя содержится вопрос, накоторый ему многократно давались письменные ответы по существу всвязи с ранее направляемыми обращениями, и при этом в обращении неприводятся новые доводы или обстоятельства, заместитель главыадминистрации, председатель Комитета, управляющий деламиадминистрации городского округа "Город Калининград" вправе принятьрешение о прекращении переписки с заявителем по данному вопросу. Оданном решении в письменном виде уведомляется заявитель,направивший обращение. 5.9. Если ответ по существу поставленного в обращении вопросане может быть дан без разглашения сведений, составляющихгосударственную или иную охраняемую федеральным законом тайну,заявителю, направившему обращение, сообщается о невозможности датьответ по существу поставленного в нем вопроса в связи снедопустимостью разглашения указанных сведений. Если причины, по которым ответ по существу поставленных вобращении вопросов не мог быть дан, в последующем были устранены,заявитель вправе вновь направить обращение к соответствующемудолжностному лицу. 5.10. Заявители могут сообщить о нарушении своих прав изаконных интересов, противоправных решениях, действиях илибездействии должностных лиц администрации городского округа "ГородКалининград", нарушении положений Административного регламента,некорректном поведении или нарушении служебной этики: - по номерам телефонов, содержащимся на официальном сайтегородского округа "Город Калининград" www.klgd.ru; - на официальный сайт администрации городского округа "ГородКалининград" www.klgd.ru и по электронной почте администрациигородского округа "Город Калининград" cityhall@klgd.ru. Сообщение заявителя должно содержать следующую информацию: - фамилию, имя, отчество, место жительства или пребывания; - наименование структурного подразделения, должность, фамилию,имя и отчество должностного лица (специалиста) (при наличииинформации), решение, действия (бездействие) которого нарушаетправа и законные интересы заявителя; - суть нарушения прав и законных интересов, противоправногорешения, действия (бездействие); - сведения о способе информирования заявителя о принятых мерахпо результатам рассмотрения его обращения. 5.11. Письменное обращение подлежит обязательной регистрации втечение трех дней с момента поступления. 5.12. Заявитель вправе обжаловать решения, принятые в ходеисполнения муниципальной функции, действия или бездействиедолжностных лиц администрации городского округа "Город Калининград"в суде общей юрисдикции в порядке гражданского судопроизводства поместу жительства заявителя или по месту нахождения администрациигородского округа "Город Калининград". Заявитель вправе обратитьсяв суд в течение трех месяцев со дня, когда ему стало известно онарушении его прав. Заявления юридических лиц с жалобами на действия (бездействие)должностных лиц, ответственных за исполнение муниципальной функции,в течение трех месяцев направляются в Арбитражный судКалининградской области в порядке, предусмотренном Арбитражнымпроцессуальным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексомРоссийской Федерации. Приложение N 1 к Административному регламенту БЛОК-СХЕМА последовательности действий при исполнении муниципальной функции --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Предъявление предписания Комитета на проведение проверки(ревизии) ¦¦¦¦ в проверяемой организации и программы проверки (ревизии) ¦¦LL----------------------------------------------------------------------TT-------------------------------------------------------------------------- ¦¦ \¦¦/--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Осуществление контрольных действий ¦¦LL----------------------------------------------------------------------TT-------------------------------------------------------------------------- ¦¦ \¦¦/--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Оформление результатов проверки (ревизии) ¦¦LL----------------------------------------------------------------------TT-------------------------------------------------------------------------- ¦¦ \¦¦/--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Вручение (направление) акта проверки (ревизии) провереннойорганизации ¦¦LL----------------------------------------------------------------------TT-------------------------------------------------------------------------- ¦¦ \¦¦/--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Подписание уполномоченными лицами проверенной организации актদ¦¦ проверки (ревизии) ¦¦LL----------------------------------------------------------------------TT-------------------------------------------------------------------------- ¦¦ \¦¦/--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Подготовка и подписание заключения на возражения к акту проверк覦¦¦ (ревизии) (в случае наличия возражений) ¦¦LL----------------------------------------------------------------------TT-------------------------------------------------------------------------- ¦¦ \¦¦/--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬¬¦¦ Вручение (направление) проверенной организации заключения ¦¦¦¦ на возражения к акту проверки (ревизии) ¦¦LL-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Приложение N 2 к Административному регламенту ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ КАРТА исполнения муниципальной функции +----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| N | Процедура | Ответственный | Длительность | День начала || п/п| | | | исполнения || | | | | действия |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 1 | Предъявление | Руководитель | 1 рабочий день | 1-й день || | предписания Комитета | проверки | | || | на проведение проверки | (проверяющий) | | || | (ревизии) в проверяемой | | | || | организации и программы | | | || | проверки (ревизии) | | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 2 | Осуществление | Руководитель | 1-40 рабочих | 1-й - 40-й || | контрольных действий | проверки | дней | день || | | (проверяющий) | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 3 | Оформление результатов | Руководитель | 1-2 рабочих | 41-й - 42-й || | проверки (ревизии) | проверки | дня | день || | | (проверяющий) | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 4 | Вручение (направление) | Руководитель | 1-6 рабочих | 43-й - 48-й || | акта проверки (ревизии) | проверки | дней | день || | проверенной организации | (проверяющий) | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 5 | Подписание | Руководитель | 1-3 рабочих | 49-й - 51-й || | уполномоченными лицами | и главный | дня | день || | проверенной организации | бухгалтер | | || | акта проверки (ревизии) | проверенной | | || | | организации | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 6 | Подготовка и подписание | Начальник | 1-5 рабочих | 52-й - 56-й || | заключения | контрольно- | дней | день || | на возражения к акту | ревизионного | | || | проверки (ревизии) | управления | | || | (в случае наличия | | | || | возражений) | | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+| 7 | Вручение (направление) | Начальник | 6 рабочих дней | 57-й - 62-й || | проверенной организации | контрольно- | | день || | заключения на | ревизионного | | || | возражения к акту | управления | | || | проверки (ревизии) | | | |+----+---------------------------+-----------------+-----------------+--------------+