Постановление Мэра г. Калининграда от 16.08.2005 № 3505
О реализации Постановления мэра от 05.08.2004 N 2091 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов в городе Калининграде"
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ МЭР ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА ПОСТАНОВЛЕНИЕ Утратилo силу - Постановление Администрации городского округа "Город Калининград" от 15.04.2009 г. N 544 от 16 августа 2005 г. N 3505 г. Калининград О реализации Постановления мэра от 05.08.2004 N 2091 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов в городе Калининграде" (В редакции Постановления Мэра г. Калининграда от 15.11.2005 г. N 4379) В целях реализации Постановления мэра от 05.08.2004 N 2091 "Омерах по повышению результативности бюджетных расходов в городеКалининграде", внедрения в бюджетный процесс методов бюджетногопланирования, ориентированного на результаты, координации работысубъектов бюджетного планирования по повышению эффективностииспользования бюджетных средств ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Образовать комиссию по повышению результативности бюджетныхрасходов. 2. Утвердить Положение о комиссии по повышениюрезультативности бюджетных расходов согласно приложению N 1. 3. Утвердить председателем комиссии по повышениюрезультативности бюджетных расходов первого вице-мэра городаБеденко Ю.С. (В редакции Постановления Мэра г. Калининградаот 15.11.2005 г. N 4379) 4. Утвердить состав комиссии по повышению результативностибюджетных расходов согласно приложению N 2. 5. Утвердить Положение о докладах о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планированиясогласно приложению N 3. 6. Субъектам бюджетного планирования (приложение N 4)организовать подготовку докладов о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планирования ипредставить их в установленные сроки на рассмотрение Комиссии. 7. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложитьна комитет по финансам и контролю мэрии (Заремба Р.И.).И.о. мэра города С.О. Бучельников Приложение N 1 к Постановлению мэра города Калининграда от 16 августа 2005 г. N 3505 ПОЛОЖЕНИЕ о комиссии по повышению результативности бюджетных расходов 1. Комиссия по повышению результативности бюджетных расходов(далее - Комиссия) является органом, образованным для координацииработы по подготовке субъектами бюджетного планирования ежегодныхдокладов о результатах и основных направлениях их деятельности. 2. Комиссия руководствуется в своей деятельности Уставоммуниципального образования "Город Калининград", федеральным иобластным законодательством, нормативными правовыми актами городаКалининграда, а также настоящим Положением. 3. Основной задачей Комиссии является координация работысубъектов бюджетного планирования в целях: а) создания условий и предпосылок для повышения эффективностииспользования бюджетных ресурсов в соответствии с приоритетамисоциально- экономической политики города Калининграда; б) повышения эффективности бюджетных расходов за счет ихориентации на достижение общественно значимых измеримыхрезультатов; в) осуществления перехода от управления бюджетными средствамик управлению бюджетными результатами, в рамках которого бюджетформируется исходя из целей и планируемых результатов бюджетнойполитики города Калининграда; г) развития системы мониторинга результативности бюджетныхрасходов и качества управления бюджетными средствами; д) осуществления перехода к среднесрочному и долгосрочномубюджетному планированию. 4. Комиссия для реализации возложенной на нее задачиосуществляет следующие функции: а) рассматривает предложения субъектов бюджетного планированияи дает рекомендации по совершенствованию принципов и правилподготовки и представления докладов о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планирования; б) рассматривает доклады субъектов бюджетного планирования орезультатах и основных направлениях их деятельности с отчетами офактическом и планируемом расходовании бюджетных средств,направленном на достижение измеримых результатов; в) подготавливает рекомендации по уточнению основныхнаправлений и результатов деятельности субъектов бюджетногопланирования и доработке докладов, а также по разработке иреализации бюджетных целевых программ; г) координирует подготовку и разработку докладов о целях ирезультатах бюджетной политики начиная с проекта бюджета городаКалининграда на 2007 год; д) рассматривает и утверждает рекомендации по повышениюэффективности подготовки и реализации городских целевых программ; е) осуществляет контроль за реализацией предложений ирекомендаций Комиссии. 5. Комиссия имеет право: а) запрашивать в установленном порядке у органовисполнительной власти и иных получателей средств городскогобюджета, являющихся субъектами бюджетного планирования, информацию,документы и материалы; б) создавать рабочие группы с привлечением в установленномпорядке представителей соответствующих муниципальных органовисполнительной власти и иных получателей средств городскогобюджета, экспертов и специалистов; в) заслушивать на своих заседаниях представителеймуниципальных органов исполнительной власти по вопросам,относящимся к компетенции Комиссии. 6. Председатель Комиссии руководит деятельностью Комиссии,председательствует на заседаниях, организует ее работу,осуществляет общий контроль за реализацией принятых Комиссиейрешений. 7. Комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии спланом, утверждаемым председателем Комиссии. 8. Заседания Комиссии проводятся в соответствии с утвержденнымпланом и считаются правомочными, если на них присутствует не менееполовины ее членов. Комиссия может рассматривать отдельные вопросына закрытых заседаниях. 9. Решения Комиссии принимаются большинством голосовприсутствующих на заседании членов Комиссии и оформляютсяпротоколом заседания, который подписывает председатель Комиссии. Решения Комиссии, принятые в пределах ее компетенции, являютсяобязательными для всех органов исполнительной власти городаКалининграда, иных получателей средств городского бюджета инаправляются субъектам бюджетного планирования в виде копийпротоколов заседаний Комиссии или выписок из них. 10. Информационно-аналитическое обеспечение деятельностиКомиссии осуществляют комитет экономического развития и комитет пофинансам и контролю с участием субъектов бюджетного планирования. Приложение N 2 к Постановлению мэра города Калининграда от 16 августа 2005 г. N 3505 Состав комиссии по повышению результативности бюджетных расходов (В редакции Постановления Мэра г. Калининграда от 15.11.2005 г. N 4379) Заремба Р.И. вице-мэр города, председатель комитета по финансам и контролю (по согласованию) депутат городского Совета КалининградаМорозова Т.И. вице-мэр города, председатель комитета по социальным вопросамГалагурский Ю.А. председатель комитета экономического развитияЦюцюрупа Т.М. заместитель председателя комитета по финансам и контролюСиланов А.Н. начальник управления образованияШумейко В.Е. начальник управления здравоохраненияСаркисов П.Г. председатель комитета строительства и транспортаСимонов Н.К. председатель комитета жилищно-коммунального хозяйстваВарфоломеева Г.А. начальник правового управленияЗамушинский И.П. начальник контрольно-ревизионного отдела мэрии Приложение N 3 к Постановлению мэра города Калининграда от 16 августа 2005 г. N 3505 ПОЛОЖЕНИЕ о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (В редакции Постановления Мэра г. Калининграда от 15.11.2005 г. N 4379) Основные положения 1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы иправила подготовки и представления докладов о результатах иосновных направлениях деятельности субъектов бюджетногопланирования (далее - доклады). 2. Подготовка докладов осуществляется для расширенияприменения в бюджетном процессе Калининграда методов среднесрочногобюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя изреализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерациипринципа эффективности использования бюджетных средств. Непосредственной задачей подготовки докладов являетсяобеспечение мэрии Калининграда информацией, необходимой длясоставления проектов перспективного финансового плана и бюджетагорода Калининграда на очередной финансовый год исходя из наиболееэффективного использования средств городского бюджета. 3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетногопланирования в сроки, указанные в настоящем Положении. Координация работы по подготовке докладов осуществляетсяКомиссией по повышению результативности бюджетных расходов. Доклады (проекты докладов) представляются в комиссию поповышению результативности бюджетных расходов в 1 экземпляре, вкомитет по финансам и контролю - в 1 экземпляре, в комитетэкономического развития - в 1 экземпляре. Текст и приложения кдокладам также представляются в электронном виде (в форматах Word иExcel). В виде отдельных приложений к докладу должны быть представленытаблицы по формам в соответствии с приложениями к Положению, атакже могут быть представлены иные дополнительные таблицы,материалы, расчеты и обоснования. Объем приложений к докладу неограничивается. 4. Понятия, используемые в настоящем Положении, означаютследующее: "субъекты бюджетного планирования" - главные распорядители,распорядители и получатели бюджетных средств; "бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемая дляцелей бюджетного планирования сумма расходов, представляемаясубъектом бюджетного планирования при формировании бюджетныхпроектировок в комитет по финансам и контролю мэрии (включая оценкирасходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности) и распределяемая поподведомственным ему бюджетополучателям; "отчетный период" - период, составляющий 3 года (включаятекущий), предшествующий году, на который разрабатывается проектбюджета города; "плановый период" - период, составляющий 3 года, в том числегод, на который разрабатывается проект бюджета города, ипоследующие 2 года; "стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечногообщественно значимого результата реализации одной или несколькихосновных функций в сфере деятельности субъекта бюджетногопланирования; "тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечныхколичественно измеримых, общественно значимых результатовдеятельности субъекта бюджетного планирования по конкретнымнаправлениям достижения одной из стратегических целей; "исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетногопланирования" - включенные в бюджет субъекта бюджетногопланирования расходы на исполнение решений городского Советадепутатов Калининграда, иных нормативных правовых актов органовместного самоуправления, договоров и соглашений, предусматривающихпредоставление средств бюджета города юридическим и физическимлицам; "бюджетная целевая программа" - реализуемая субъектомбюджетного планирования городская целевая программа; "результативность бюджетных расходов" - соотношение междурезультатами деятельности и расходами на их достижение, а такжестепень достижения планируемых результатов деятельности. 5. Доклад включает следующие разделы: цели, задачи и показатели деятельности; расходныеобязательства и формирование доходов; бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность; распределение расходов по целям, задачам и программам; результативность бюджетных расходов. Цели, задачи и показатели деятельности 6. В первом разделе доклада должна быть представлена структурацелей, задач и показателей, дающая ясное представление об основныхзначимых для населения городского округа направлениях деятельностисубъекта бюджетного планирования. 6.1. Цели формулируются субъектом бюджетного планирования сучетом целей деятельности подведомственных ему организаций. 6.2. Цели субъекта бюджетного планирования должнысоответствовать вопросам местного значения городского округа, бытьориентированными на реализацию основных направлений развития городаКалининграда. 6.3. В докладе должен быть проведен краткий анализ взаимосвязимежду отдельными целями и указаны взаимодополняющие цели.Совокупность сформулированных целей должна охватывать всенаправления деятельности субъекта бюджетного планирования. 6.4. Количество приоритетных целей, как правило, не должнопревышать пяти, и они должны быть выделены при заполнениисоответствующих форм. При определении целей рекомендуется исходить из следующихкритериев: - специфичность (цели должны соответствовать областикомпетенции субъекта бюджетного планирования); - измеримость (достижение цели можно проверить с помощьюколичественных индикаторов); - достижимость (цели должны быть потенциально достижимы всреднесрочной перспективе). 6.5. Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должнасодержать: - специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, необладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности,связанной с реализацией данной цели; - терминов, понятий и выражений, которые допускаютпроизвольное или неоднозначное толкование; - указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты,которые являются следствиями достижения самой стратегической цели; - описания путей, средств и методов достижения цели. 6.6. Правильно сформулированная система целей должна отражатьнабор актуальных потребностей общества и не должна зависеть отсредств их достижения. Выбор конкретных путей, средств и методовдостижения целей осуществляется на последующих стадиях планированиядеятельности субъекта бюджетного планирования - при формированиитактических задач и подготовке бюджетных целевых программ. 6.7. Для каждой цели приводятся формулировки соответствующихтактических задач. Тактическая задача конкретизирует отдельноенаправление достижения цели, предусматривает получениеколичественно измеримых, общественно значимых результатов в течениеопределенного периода времени или к определенному сроку. Следуетизбегать постановки задач, направленных на обеспечение деятельностисамого субъекта бюджетного планирования. Совокупность тактических задач по каждой цели должна отвечатьпринципам необходимости (решение каждой тактической задачи являетсянеобходимым условием достижения цели) и достаточности (решение всехтактических задач является достаточным условием достижения цели). 6.8. Сроки решения каждой из тактических задач не должныпревышать срок достижения цели, для решения которой выделяетсязадача. Для целей, соответствующих вопросам местного значения,реализуемым на постоянной основе, тактические задачи должныпредусматривать достижение определенных целевых (планируемых)значений показателей на срок до 3 лет, по истечении которого будетпроизводиться анализ достигнутых результатов и установление целевыхзначений на следующий период. 6.9. Совокупность тактических задач (как правило, от 2 до 7для каждой цели) должна охватывать все направления деятельностисубъекта бюджетного планирования по достижению соответствующейстратегической цели. 6.10. Для каждой тактической задачи должны быть приведеныколичественно измеримые показатели, отражающие уровень ее решения вотчетном, текущем и плановом периоде. 6.11. При разработке системы показателей (индикаторов) следуетруководствоваться принципами: - минимизации количества планируемых (отчетных) показателейпри сохранении полноты информации и своевременности еепредставления. Как правило, по каждой задаче должно быть приведеноне более трех показателей. В случае использования большего их числанеобходимо разделить показатели на основные и дополнительные; - использования показателей конечных общественно значимыхрезультатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешнихпотребителей за счет оказания им субъектом бюджетного планированияи подведомственными ему получателями бюджетных средствмуниципальных услуг (далее - показатели конечных результатов). Подвнешними потребителями услуг для целей составления докладапонимаются физические и юридические лица, их группы, а также органыместного самоуправления. Использование показателей непосредственныхрезультатов деятельности, характеризующих объем и качествомуниципальных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования иподведомственными ему распорядителями и получателями бюджетныхсредств внешним потребителям, допускается только при обоснованииневозможности применения показателей конечных результатов. 6.12. Включаемые в систему оценки деятельности показателидолжны в максимально возможной степени соответствовать следующимтребованиям: - адекватность отражения происходящих социально-экономическихизменений: отчетные данные должны быть достаточно точными,погрешности измерения не должны приводить к искаженномупредставлению о результатах деятельности субъекта бюджетногопланирования; - объективность: показатели не должны приводить к искажениюдеятельности организации, когда формальное выполнение функции ведетк улучшению отчетности и ухудшению реального положения дел; - достоверность: способ сбора и обработки исходной информациидолжен допускать возможность проверки точности полученных данных впроцессе независимого мониторинга и оценки программы; - прозрачность: следует избегать излишне сложных показателей,определение показателя должно обеспечивать однозначность егоинтерпретации как специалистами, так и конечными потребителямиуслуг, включая индивидуальных потребителей; - экономичность: получение отчетных данных должнопроизводиться с минимально возможными затратами, применяемыепоказатели должны в максимальной степени основываться на ужесуществующих программах сбора информации; - сопоставимость: выбор показателей следует осуществлятьисходя из необходимости непрерывного накопления данных иобеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и споказателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных(смежных) задач; - своевременность и регулярность: отчетные данные должныпоступать со строго определенной периодичностью и с незначительнымвременным лагом между моментом сбора информации и сроком ееиспользования (для использования в целях мониторинга отчетныеданные должны представляться не реже 1 раза в год и, как правило,не более чем через 2-3 месяца после окончания отчетного периода); - уникальность: показатели достижения цели не должныпредставлять собой объединение нескольких показателей,характеризующих решение отдельных относящихся к этой цели задач. 6.13. Если плановые и фактические показатели за отчетныйпериод не совпадают, то в докладе (в приложении N 1 к докладу)приводится и фактическое, и плановое значение показателя (издоклада предыдущего года), а также описание причин недостижения илисущественного превышения плановых показателей. Если плановые значения показателей в представляемом докладеотличаются от плановых значений показателей тех же целей, задач,программ, зафиксированных в докладе прошлого года, то данныепоказатели приводятся в докладе (в приложении N 1 к докладу), атакже дается обоснование изменения плановых значений. Структура целей, задач и показателей субъекта бюджетногопланирования представляется по форме согласно приложению N 1. Расходные обязательства и формирование доходов 7. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структурыисполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планированияс учетом расходных обязательств подведомственных ему организаций. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляютсяпо форме согласно приложению N 2. 7.1. К исполняемым расходным обязательствам, в частности,относятся: - трансферты населению, установленные нормативными правовымиактами; - обязательства по предоставлению услуг в соответствии сзаконодательством; - обязательства, вытекающие из долгосрочных бюджетных целевыхпрограмм; - погашение и обслуживание муниципального долга; - обязательства, вытекающие из муниципальных контрактов,договоров, соглашений. 7.2. Для каждого исполняемого расходного обязательстваприводится ссылка на конкретные положения нормативных правовыхактов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения,номер статьи пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указываетсяодин из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение: - нормативный, при котором объем ассигнований определяетсяисходя из норматива расходов и числа получателей бюджетных средств; - метод индексации расходов, при котором объем ассигнованийопределяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровнене выше темпов инфляции); - формульный, при котором объем ассигнований определяется наоснове нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов; - иной, для которого должно быть приведено краткое описаниеприменяемого метода оценки. 7.3. В оценку объема и структуры расходных обязательствсубъекта бюджетного планирования не включаются принимаемыерасходные обязательства - расходные обязательства на исполнение вплановом периоде вновь вводимых или планируемых к введениюнормативных актов, договоров или соглашений. К принимаемым расходным обязательствам, в частности,относятся: - увеличение действующих или введение новых видов трансфертовнаселению; - увеличение заработной платы, денежного довольствия; - новые бюджетные инвестиции и прочее. В качестве предлагаемых субъектом бюджетного планированияпринимаемых обязательств могут включаться только такиеобязательства, которые предлагаются к исполнению не позднее чемначиная с 1-го года планового периода и предполагают принятиесоответствующих нормативных правовых актов не позднее текущегогода. 7.4. Субъекты бюджетного планирования, самостоятельноосуществляющие или имеющие в своем ведении организации(муниципальные учреждения, муниципальные унитарные предприятия),осуществляющие функции по администрированию (начислению, контролюза начислением и уплатой) платежей в бюджет города и (или) имеющиеправо на предоставление платных услуг, представляют данные офактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов(налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизациии использования имущества, находящегося в муниципальнойсобственности, доходы от платных услуг, часть прибыли муниципальныхунитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению N 3. Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 8. В третьем разделе доклада приводятся обоснованиедействующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а такжепланируемой непрограммной деятельности, направленных на достижениецелей и задач субъекта бюджетного планирования. 8.1. Краткая характеристика каждой действующей и (или)планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристиканепрограммной деятельности субъекта бюджетного планированияприводятся по форме согласно приложению N 4. 8.2. В случае необходимости обосновываются предложения посущественному изменению действующих либо по принятию (в пределахбюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевыхпрограмм, производится оценка затрат, необходимых для осуществленияпредлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых измененийдля ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешниеусловия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевыхпрограмм. 8.3. В характеристиках бюджетных целевых программ приводятся: - статус программы; - формулировка цели программы, соответствующая вопросамместного значения, сферам деятельности субъекта бюджетногопланирования; - описание количественно измеримых ожидаемых результатовреализации программы, включая как непосредственные результаты(предоставление услуг определенного качества и объема), так иконечные результаты (эффект от предоставления услуг для ихполучателей); - система показателей (индикаторов) для осуществлениямониторинга, позволяющих оценить ход реализации программы и степеньдостижения поставленной цели программы (количество показателей дляодной цели, как правило, не должно превышать 3-5 (в случаеиспользования большего количества показателей рекомендуетсяразделить их на основные и дополнительные); - обоснование потребностей в ресурсах для достижения цели ирезультатов программы; - сроки реализации программы. 8.4. Описание непрограммной деятельности субъекта бюджетногопланирования должно включать: - перечень мероприятий непрограммной деятельности; - краткую характеристику планируемых результатов этойдеятельности, включая количественные значения показателей,отражающих эти результаты (с разбивкой по годам отчетного ипланового периодов); - бюджет затрат на реализацию непрограммной деятельности (сразбивкой по годам отчетного и планового периодов). 8.5. При выборе показателей для проведения мониторинга иоценки результатов деятельности субъекта бюджетного планированияпредпочтение должно отдаваться показателям конечных результатовдеятельности, при обосновании невозможности их использования -показателям непосредственных результатов. Показатели реализациипрограмм должны соответствовать требованиям, предъявляемым кпоказателям для целей и задач (адекватность, объективность,достоверность, прозрачность, экономичность, сопоставимость,своевременность и регулярность, полнота), изложенным в разделе 2доклада. Планируемые (прогнозируемые) целевые значения показателейустанавливаются с применением подходов, аналогичных применяемым длястратегических целей и тактических задач. Распределение расходов по целям, задачам и программам 9. В четвертом разделе доклада приводится аналитическоераспределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетногопланирования по целям, задачам и бюджетным целевыми программам поформе согласно приложению N 5. 9.1. В случае отсутствия возможности полного распределенияотчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам допустимочастичное распределение расходов по отдельным целям, задачам и(или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) нераспределенных в соответствующем году расходов. В случае, если программа направлена на достижение несколькихцелей (решение нескольких задач) и невозможно распределениерасходов на ее реализацию между этими целями (задачами),допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию понескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов наданные программы ("повторного счета") в соответствующей строкеформы приложения N 5. 9.2. Основной подход к оценке объема финансовых затрат нареализацию бюджетных целевых программ и мероприятий за прошедший итекущий период состоит в выделении статей экономической ифункциональной классификации расходов, которые могут быть увязаны среализацией данных программ и мероприятий. При определении объема расходов в плановом периоде текущийуровень финансирования корректируется с учетом основных факторов,влияющих в рамках рассматриваемой программы (задачи, цели) на объемпотребности в оказании бюджетных услуг и исполнении установленныхправовыми актами органов местного самоуправления обязательств. Ктаким факторам могут относиться изменения в законодательстве,демографической ситуации, принятые меры по повышению эффективностибюджетных расходов и т.д. На основе выделения указанных факторов приводится анализсложившейся и планируемой структуры расходов по целям, задачам ипрограммам и тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде. Результативность бюджетных расходов 10. В пятом разделе доклада производится оценкарезультативности бюджетных расходов путем сопоставления показателейзатрат и результатов деятельности субъекта бюджетного планированияв отчетном и плановом периоде на основе формы согласно приложению N6, а также представляется анализ результативности бюджетныхрасходов и обоснование мер по ее повышению. С затратами сопоставляются как непосредственные результатыдеятельности субъекта бюджетного планирования (предоставление услугопределенного качества и объема), так и конечные результаты (эффектот предоставленных услуг для их получателей). 10.1. На основе оценки результативности бюджетных расходовсубъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснованиевзаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельностисубъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, атакже количественная оценка результативности бюджетных расходов итенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ееповышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферыприменения программно-целевых методов бюджетного планирования,распределение ассигнований между подведомственными получателямисредств с учетом результатов их деятельности, совершенствованиесистемы муниципальных закупок и т.д.). 10.2. Анализ результативности бюджетных расходов возможнопроизводить по следующим направлениям: 1) степень достижения целей, решения тактических задачсубъекта, для чего фактически достигнутые результаты сопоставляютсяс их плановыми значениями; 2) степень соответствия запланированному уровню затрат, длячего фактические затраты сопоставляются с их плановыминазначениями; 3) отклонения показателей деятельности и затрат на очереднойплановый год от плановых показателей предыдущих лет иаргументированное обоснование причин такого отклонения, включая: - обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, апо соответствующим им задачам или программам - не выполнены, атакже ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а посоответствующим им задачам или программам - выполнены; - обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановыепоказатели отчетного периода устанавливаются в качестве плановыхпоказателей планового периода; - обоснование ситуаций, когда сочетается значительноенедовыполнение одних задач и перевыполнение других; - обоснование ситуаций значительного перевыполнения побольшинству плановых показателей; 4) экономическая эффективность, под которой понимаетсясоотношение непосредственных результатов деятельности, результатов,планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, сзатратами на их достижение (например, затраты настроительство/ремонт 1 кв. м автодороги). В рамках анализаэкономической эффективности может производиться сопоставлениепоказателей экономической эффективности на плановый период споказателями прошлых лет, доступными данными по другим субъектамбюджетного планирования, а также примерами "лучшей практики"; 5) общественная эффективность, под которой понимаетсясоотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателяконечного результата деятельности или его изменения) по отношению кнепосредственным показателям деятельности; 6) общественно-экономическая эффективность, под которойпонимается соотношение величины достигнутого в результатереализации программы конечного общественно значимого результата ивеличины затрат на его достижение. 10.3. По каждому направлению в случае существенных различий(как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми ифактическими значениями показателей, а также показателями разныхлет должен быть проведен анализ факторов, повлиявший на данноерасхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов: - внутренние факторы (на которые субъект бюджетногопланирования мог влиять); - внешние факторы (на которые субъект бюджетного планированияне мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства). 10.4. По результатам факторного анализа обосновываетсяизменение целей, тактических задач, целевых показателей(относительно показателей прошлых лет либо намеченных в прошлыхбюджетных циклах), состава показателей, прекращение либоинициирование бюджетных программ, а также изменение расходов посравнению с предыдущими периодами. 10.5. В данном разделе доклада должны также быть приведенымероприятия, которые субъект бюджетного планирования наметилосуществить с целью повышения эффективности бюджетных расходов икачества управления затратами и результатами, а также оценитьколичественно эффект от осуществления этих мероприятий (в видеэкономии расходов или увеличения результатов при данном объемерасходов). Указанные оценки должны быть представлены в приложении кдокладу. В число направлений, которые могут быть отражены в данномразделе, следует отнести: 1) меры по оптимизации бюджетной сети: - уточнение реестра бюджетных учреждений субъекта бюджетногопланирования; - создание системы оценки деятельности бюджетных учреждений; - организация, методическое руководство и контроль работ поподготовке и реализации мероприятий по оптимизации бюджетной сети; 2) меры по расширению сферы применения программно-целевыхметодов бюджетного планирования: - разработка порядка и процедур формирования городских целевыхпрограмм; - организация, методическое руководство и контроль работ поподготовке и реализации мероприятий по расширению примененияпрограммно-целевых методов бюджетного планирования; 3) меры по распределению ассигнований между подведомственнымиучреждениями с учетом результатов их деятельности: - совершенствование процедур распределения ассигнований, вт.ч.: - анализ действующих принципов распределения ассигнованиймежду подведомственными получателями бюджетных средств; - разработка порядка и процедур распределения ассигнованиймежду структурными подразделениями субъекта бюджетногопланирования, подведомственными получателями бюджетных средств наоснове результатов деятельности; - организация, методическое руководство и контроль работ поподготовке и реализации мероприятий по распределению ассигнованиймежду подведомственными получателями бюджетных средств; 4) меры по совершенствованию системы муниципальных закупок; 5) совершенствование механизма мониторинга эффективностибюджетных расходов: - разработка системы мониторинга и контроля эффективностидеятельности муниципальных учреждений, создание системы стимулов; - разработка системы мониторинга и контроля эффективностидеятельности муниципальных и технических служащих - сотрудниковсубъекта бюджетного планирования; 6) меры по повышению качества контроля соблюдения бюджетногозаконодательства и формированию системы внутреннего аудита: - анализ действующей системы внутреннего контроля и аудита сцелью выявления сильных и слабых сторон; - разработка концепции ведомственной системы внутреннегоаудита (подчиненность, принципы, задачи и сферы ответственности,организация работы, методы, отчетность, порядок работы,взаимодействие с другими органами контроля); - разработка порядка и процедур ведомственного внутреннегоаудита; - разработка и реализация плана мероприятий по проведениювнутренних аудиторских проверок; 7) меры по изменению организационной структуры субъектабюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения ее всоответствие с требованиями среднесрочного бюджетирования,ориентированного на результаты: - образование новых структурных подразделений и/или изменениефункций существующих; - введение персональной ответственности за реализациюзапланированных целей, задач, результатов; 8) меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетныхрасходов, в т.ч. в подведомственных бюджетных учреждениях: - меры по энерго- и ресурсосбережению; - меры по реализации механизмов стратегического планированияиспользования информационных технологий; - меры по совершенствованию механизмов управлениячеловеческими ресурсами. Заключительные положения 11. При формировании проекта бюджета города на 2006 годпроекты докладов представляются до 15 декабря 2005 года в комиссиюпо повышению результативности бюджетных расходов, комитет пофинансам и контролю, комитет экономического развития. (В редакцииПостановления Мэра г. Калининграда от 15.11.2005 г. N 4379) 12. Начиная с формирования проекта бюджета города Калининградана 2007 год: первая часть докладов, состоящая из первого и третьегоразделов, включая данные, указанные в приложении N 3 к настоящемуПоложению, а также из четвертого и пятого разделов и данных,указанных в приложении N 4 к настоящему Положению в части,касающейся отчетного периода, представляется до 1 апреля 2006 годав комиссию по повышению результативности бюджетных расходов,комитет по финансам и контролю, комитет экономического развития; проекты докладов, включая уточненную и доработанную первуючасть, представляются до 1 июля 2006 года в комиссию по повышениюрезультативности бюджетных расходов, комитет по финансам иконтролю, комитет экономического развития. 13. Доработанные и уточненные с учетом решения о бюджетегорода Калининграда на соответствующий финансовый год докладыпредставляются до 15 декабря 2006 года в комиссию по повышениюрезультативности бюджетных расходов, комитет по финансам иконтролю, комитет экономического развития. Приложение N 1 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ_________________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)Вопросы местного значения, на реализацию которого направлена деятельностьсубъекта бюджетного планирования1.2.|———————————————————|——————————|—————————————————————|——————————————————————|——————————|| | Единица | Отчетный период | Плановый период | Целевое || | измерения| | | значение || | |————|————|——————————||——————————|————|————|—| || | | 1-й| 2-й| 3-й год | 1-й год | 2-й| 3-й| || | | год| год| (текущий)| (плановый)| год| год| ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Цель 1 (формулировка) ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 1.1 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 1.2 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| ... | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Задача 1.1 (формулировка) ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 1.1.1 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 1.1.2 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| ... | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Задача 1.2 (формулировка) ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 1.2.1 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 1.2.2 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| ... | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Цель 2 (формулировка) ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 2.1 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 2.2 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| ... | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Задача 2.1 (формулировка) ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 2.1.1 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| Показатель 2.1.2 | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————|| ... | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|————|————|——————————|———————————|————|————|————————————| Приложение N 2 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования ОЦЕНКА ИСПОЛНЯЕМЫХ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ___________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) |———————————————————————————————————|————————————————————————————|————————|| Нормативный правовой акт | Объем исполняемых | Метод || (статья, пункт, подпункт, | расходных обязательств | оценки || абзац)/решение | (тыс. рублей) | || |—————————|————————|—————————| || | отчетный| текущий| плановый| || | год | год | год | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————|| Бюджет субъекта бюджетного | | | | || планирования | | | | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————|| ... | | | | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————|| | | | | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————|| | | | | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————|| Справочно: обязательства, | | | | || вытекающие из договоров | | | | || (соглашений) | | | | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————|| | | | | ||———————————————————————————————————|—————————|————————|—————————|————————| Приложение N 3 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования ОЦЕНКА ПОСТУПЛЕНИЯ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА_____________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) тыс. рублей|——————————|——————————————————————————————|———————————————————————————————————|| Вид | Отчетный период | Плановый период || платежа | | || |——————————|——————————|————————|———————————|——————————|————————————|| | 1-й год | 2-й год | текущий| 1-й год | 2-й год | 3-й год || | | | год | (плановый)| (прогноз)| (прогноз) || | | | (план) | | | || |—————|————||—————|———|—| | | | | | | || | план| факт| план| факт| | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————|| Всего | | | | | | | | ||——————————|—————|—————|—————|—————|————————|———————————|——————————|——————————| Приложение N 4 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ И (ИЛИ) ПЛАНИРУЕМОЙ БЮДЖЕТНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ_________________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)Статус программы:Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будетобеспечено реализацией бюджетной целевой программы:_________________________________________________________________________Срок реализации программы:Цели программы:Основные мероприятия программы (краткое описание):Основные показатели реализации программы:|——————————————————|——————————|————————————————————————|—————————————————————————|| Показатели | Единица | Отчетный период | Плановый период || бюджетной | измерения| | || программы | | | || | |——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | 1-й | 2-й | 3-й год | 1-й год | 2-й | 3-й || | | год | год | (текущий)| (плановый)| год | год ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Цель (цели) | | | | | | | || программы | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Показатель | | | | | | | || достижения цели | | | | | | | || программы | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Показатель | | | | | | | || достижения цели | | | | | | | || программы | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Цель (цели) | | | | | | | || подпрограммы 1 | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Показатель | | | | | | | || достижения цели | | | | | | | || программы | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Показатель | | | | | | | || достижения цели | | | | | | | || подпрограммы 1 | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Затраты на | | | | | | | || реализацию | | | | | | | || программы - | | | | | | | || всего, | | | | | | | || в том числе | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| подпрограмма 1 | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| подпрограмма 2 | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————| КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕПРОГРАММНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ_________________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будетобеспечено непрограммной деятельностью:_________________________________________________________________________Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание):Основные показатели непрограммной деятельности:|——————————————————|——————————|————————————————————————|—————————————————————————|| Показатели | Единица | Отчетный период | Плановый период || бюджетной | измерения| | || программы | | | || | |——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | 1-й | 2-й | 3-й год | 1-й год | 2-й | 3-й || | | год | год | (текущий)| (плановый)| год | год ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Цель (цели) | | | | | | | || непрограммной | | | | | | | || деятельности | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Показатель | | | | | | | || достижения цели | | | | | | | || непрограммной | | | | | | | || деятельности | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Показатель | | | | | | | || достижения цели | | | | | | | || непрограммной | | | | | | | || деятельности | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| Затраты на | | | | | | | || осуществление | | | | | | | || непрограммной | | | | | | | || деятельности | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————|| | | | | | | | ||——————————————————|——————————|——————|——————|——————————|———————————|——————|——————| Приложение N 5 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СРЕДСТВ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПО ЦЕЛЯМ, ЗАДАЧАМ И БЮДЖЕТНЫМ ЦЕЛЕВЫМ ПРОГРАММАМ <*>_________________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) |———————————————————|——————————|————————————————————————————————|———————————————————————————————————|| Цели, задачи | Единица | Отчетный период | Плановый период || и программы | измерения| | || (наименования) | | | || | |——————————|——————————|——————————|———————————|——————————|————————————|| | | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 1-й год | 2-й год | 3-й год || | | | | (текущий)| (плановый)| | || | |—————|————|—————|————|—————|————||—————|————|—|—————|——|—|—————|————|| | | тыс.| % | тыс.| % | тыс.| % | тыс.| % | тыс.| % | тыс.| % || | | руб.| | руб.| | руб.| | руб.| | руб.| | руб.| ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Цель 1 | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Задача 1.1. | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Программа А | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Программа Б | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| ... | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Не распределено | | | | | | | | | | | | | || по программам | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Задача 1.2. | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| ... | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Не распределено | | | | | | | | | | | | | || по задачам | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Цель 2 | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Задача 2.1. | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Программа А | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Программа Б | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| ... | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Всего | | | | | | | | | | | | | || распределено | | | | | | | | | | | | | || по целям, | | | | | | | | | | | | | || в том числе: | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Распределено | | | | | | | | | | | | | || по задачам | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Распределено | | | | | | | | | | | | | || по программам | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Не распределено | | | | | | | | | | | | | || средств по | | | | | | | | | | | | | || целям, задачам | | | | | | | | | | | | | || и программам | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Итого бюджет | | | 100| | 100| | 100 | | 100 | | 100| | 100|| субъекта | | | | | | | | | | | | | || бюджетного | | | | | | | | | | | | | || планирования | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| Справочно: | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————|| расходы на | | | | | | | | | | | | | || программы, | | | | | | | | | | | | | || направленные | | | | | | | | | | | | | || на решение | | | | | | | | | | | | | || нескольких | | | | | | | | | | | | | || целей (задач) | | | | | | | | | | | | | || "повторный счет" | | | | | | | | | | | | | ||———————————————————|——————————|—————|————|—————|————|—————|—————|—————|——————|—————|————|—————|————| <*> Аналогичные формы представляются раздельно по органуместного самоуправления, подведомственной ему организации, покоторой администрация, комитет, управление, отдел представляетбюджетные проектировки. Приложение N 6 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ____________________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) |—————————————————|——————————|—————————————————————|———————————————————————|| | Единица | Отчетный период | Плановый период || | измерения| | || | |—————|—————|—————————||———————————|—————|————|| | | 1-й | 2-й | 3-й год | 1-й год | 2-й | 3-й|| | | год | год | (текущий)| (плановый)| год | год||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| Цель 1: (формулировка) ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Задача 1.1: (формулировка) ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Результаты: ||————————————————————————————|——————————|——————————|———————————|———————————|| Качественная | | | | || характеристика: | | | | ||————————————————————————————|—————|————||—————————||——————————||—————|————|| Количественная | | | | | | || характеристика: | | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| Показатель | | | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| Показатель | | | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| ... | | | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| Расходы: ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| Всего | тыс. руб.| | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| в т.ч. | тыс. руб.| | | | | | || бюджетные | | | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| внебюджетные | тыс. руб.| | | | | | ||—————————————————|——————————|—————|—————|——————————|———————————|—————|————|| Задача 1.2 (формулировка): ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Цель 2 (формулировка): ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Задача 2.1 (формулировка): ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————| Приложение N 4 к Постановлению мэра города Калининграда от 16 августа 2005 г. N 3505 Перечень субъектов бюджетного планирования |—————————————————————————————————————————————————————————————|| Наименование ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Администрация Балтийского района ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Администрация Ленинградского района ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Администрация Московского района ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Администрация Октябрьского района ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Администрация Центрального района ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Комитет жилищно-коммунального хозяйства ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Комитет строительства и транспорта ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Управление образования ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Управление здравоохранения ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Управление труда и социального развития ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Отдел по культуре ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Отдел физкультуры и спорта ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Отдел по делам молодежи ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Комитет по финансам и контролю ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Мэрия ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Городской Совет депутатов ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Избирательная комиссия ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Медвытрезвитель N 1 ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Медвытрезвитель N 2 ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Спецприемник УВД ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Межрайонный отдел милиции ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| ГОБ ДПС ГИБДД ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Отряд ГПС МЧС по Калининградской области ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Комитет муниципального имущества ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| МУ "Экологический центр "ECAT-Калининград" ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| МУ "Калининградский городской архив" ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| МУ "Центр развития города "Калининград-информ" ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| Управление архитектуры и градостроительства ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| МУ "Эксплуатация здания мэрии города Калининграда" ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| МУ "Центр информационно-коммуникационных технологий" ||—————————————————————————————————————————————————————————————|| МУ "Управление по делам ГО и ЧС г. Калининграда" ||—————————————————————————————————————————————————————————————|