Постановление Администрации городского округа "Город Калининград" от 25.03.2013 № 332
О мониторинге качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа "Город Калининград"
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД КАЛИНИНГРАД" ПОСТАНОВЛЕНИЕот 25 марта 2013 г. N 332г. КалининградО мониторинге качества финансового менеджмента главныхраспорядителей бюджетных средств городского округа"Город Калининград" (В редакции Постановления Администрации городского округа "Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) В целях реализации долгосрочной целевой Программы "Повышениеэффективности бюджетных расходов городского округа "Город Калининград"в 2012-2014 годах", утвержденной Постановлением администрациигородского округа "Город Калининград" от 18.09.2012 N 1761 "Обутверждении долгосрочной целевой Программы "Повышение эффективностибюджетных расходов городского округа "Город Калининград" в 2012-2014годах", ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить Порядок проведения мониторинга качества финансовогоменеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа"Город Калининград" (приложение). 2. Управлению организации документооборота администрациигородского округа "Город Калининград" (И.Ю. Кусень) обеспечитьопубликование настоящего Постановления в средствах массовой информациии на официальном сайте администрации городского округа "ГородКалининград". 3. Контроль за исполнением Постановления возложить на заместителяглавы администрации, председателя комитета экономики, финансов иконтроля администрации городского округа "Город Калининград" Н.А.Дмитриеву.Глава городского округа А.Г. Ярошук Приложение к Постановлению администрации городского округа "Город Калининград" от 25 марта 2013 г. N 332 ПОРЯДОК проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа "Город Калининград" (В редакции Постановления Администрации городского округа "Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) 1. Настоящий Порядок определяет организацию проведениямониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главнымираспорядителями бюджетных средств городского округа "ГородКалининград" (далее - мониторинг качества финансового менеджментаГРБС), порядок и методику оценки качества финансового менеджмента,анализа и оценки совокупности процедур по обеспечению эффективности ирезультативности использования бюджетных средств на протяжении всегобюджетного процесса (составление и исполнение бюджета, учет иотчетность, контроль). 2. Мониторинг качества финансового менеджмента ГРБС проводитсякомитетом экономики, финансов и контроля администрации городскогоокруга "Город Калининград" (далее - комитет экономики, финансов иконтроля) ежегодно, начиная с 2012 года, в срок до 1 июня года,следующего за отчетным годом. 3. Оценка качества финансового менеджмента ГРБС проводится вцелях определения текущего уровня качества финансового менеджмента,анализа изменений качества финансового менеджмента, определенияобластей финансового менеджмента, требующих совершенствования, оценкисреднего уровня финансового менеджмента. 4. Оценка качества финансового менеджмента ГРБС (далее - оценкакачества) проводится по четырем направлениям: - оценка качества планирования бюджета; - оценка результатов исполнения бюджета; - оценка состояния учета и отчетности; - оценка организации контроля. 5. Оценка качества проводится по показателям, определенным вприложении N 1 к настоящему Порядку, на основании бюджетнойотчетности, документов и материалов, представляемых главнымираспорядителями бюджетных средств в комитет экономики, финансов иконтроля, а также общедоступных (опубликованных или размещенных наофициальных сайтах) сведений. 6. Для проведения оценки качества главные распорядители бюджетныхсредств представляют в комитет экономики, финансов и контроля непозднее 1 апреля текущего финансового года перечень исходных данныхсогласно приложению N 2 к настоящему Порядку. 7. Главные распорядители бюджетных средств несут персональнуюответственность за достоверность и полноту представленных сведений. 8. Комитет экономики, финансов и контроля на основе полученныхсведений осуществляет расчет показателей качества финансовогоменеджмента по методике, определенной в приложении N 1 к настоящемуПорядку, с присвоением каждому показателю балльной оценки, минимальныйразмер которой составляет 0 баллов, максимальный - 5 баллов. 9. Комплексная оценка качества включает следующие параметры: СО - суммарная оценка качества финансового менеджмента; УК - уровень качества финансового менеджмента; РО - рейтинговая оценка качества финансового менеджмента; ОСУ - оценка среднего уровня финансового менеджмента. 9.1. Суммарная оценка качества финансового менеджментасоответствующего главного распорядителя бюджетных средств определяетсяпутем сложения баллов, полученных по каждому показателю. Максимальная величина суммарной оценки составляет 150 баллов. 9.2. Уровень качества финансового менеджмента (УК) определяетсяпо формуле: СО УК = -----, 150 где: СО - суммарная оценка качества финансового менеджмента; 150 - максимальная величина суммарной оценки. Максимальный уровень качества, который может быть достигнутглавным распорядителем бюджетных средств, составляет 1. 9.3. Рейтинговая оценка качества финансового менеджмента (РО)определяется по формуле: РО = УК x 5, где: УК - уровень качества финансового менеджмента; 5 - максимальная рейтинговая оценка качества финансовогоменеджмента, которая может быть получена главным распорядителембюджетных средств. 9.4. Оценка среднего уровня качества финансового менеджмента(ОСУ) определяется по формуле: ОСУ = СумРО / К, где: СумРО - сумма рейтинговых оценок; К - количество главных распорядителей бюджетных средств. 9.5. Оценка качества финансового менеджмента главныхраспорядителей бюджетных средств признается: - высокой при рейтинговой оценке от 4,5 балла до 5 баллов; - хорошей при рейтинговой оценке от 4 баллов до 4,4 балла; - удовлетворительной при рейтинговой оценке от 3 баллов до 3,9балла; - низкой при рейтинговой оценке от 1 балла до 2,9 балла; - неудовлетворительной при рейтинговой оценке ниже 1 балла. (Пункт дополнен - Постановление Администрации городского округа"Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) 10. На основании результатов оценки качества финансовогоменеджмента комитет экономики, финансов и контроля составляет сводныйрейтинг качества финансового менеджмента в разрезе главныхраспорядителей бюджетных средств с указанием суммарной, рейтинговойоценки, уровня качества финансового менеджмента, оценки среднегоуровня качества финансового менеджмента по форме согласно приложению N3 к настоящему Порядку. 11. Отчет о результатах мониторинга качества финансовогоменеджмента главных распорядителей бюджетных средств, а такжепредложения по повышению качества финансового менеджмента в техобластях, в которых качество оценено ниже среднего сложившегосязначения, в срок до 15 июня года, следующего за отчетным годом,представляются главе городского округа "Город Калининград". 12. Отчет о результатах мониторинга качества финансовогоменеджмента главных распорядителей бюджетных средств размещается наофициальном сайте администрации городского округа "Город Калининград". Приложение N 1 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа "Город Калининград" Показатели мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (В редакции Постановления Администрации городского округа "Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) +---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Наименование | Расчет показателя (Р)| Единица | Оценка| Комментарий || показателя (Р) | | измерения | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Направление 1. Планирование бюджета |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р1. | Соблюдение сроков, | день | | || Своевременность | установленных | | | || представления | приказом | | | || сведений | комитета экономики, | | | || о распределении | финансов и контроля | | | || администрируемых | о порядке составления| | | || доходов и прогнозе | и ведения кассового | | | || кассовых выплат | плана | | | || для составления | | | | || кассового плана | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - представлены | | 5 | || | в установленный срок | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - представлены | | 0 | || | с нарушением | | | || | установленного срока | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р2. Отклонение | Р = (Rf / Rp x 100) -| % | | Позитивно || фактического | 100, где: | | | оценивается || поступления | Rf - фактическое | | | показатель || администрируемых | поступление доходов; | | | не более 5% || доходов | Rp - утверждено | | | || от утвержденных | в бюджете | | | || в бюджете | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р < 5 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 5 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р3. Своевременность| Р - пропуск срока | количество| | || представления | представления реестра| дней | | || реестра расходных | расходных | | | || обязательств ГРБС | обязательств, | | | || | установленного | | | || | Постановлением мэра | | | || | города Калининграда | | | || | от 10.11.2005 N 4313 | | | || | "О порядке ведения | | | || | реестра расходных | | | || | обязательств | | | || | муниципального | | | || | образования "Город | | | || | Калининград" | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 1 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 2 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 3 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 4 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > = 5 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р4. Полнота | Р = 100% x Nо / N, | % | | Целевой ориентир - || информации | где: | | | показатель, || о расходных | Nо - количество | | | равный 0 || обязательствах ГРБС| расходных | | | || | обязательств | | | || | ГРБС на очередной | | | || | финансовый год, | | | || | по которым не указан | | | || | либо неправильно | | | || | указан | | | || | объем расходного | | | || | обязательства, | | | || | не указано либо | | | || | неправильно указано | | | || | хотя | | | || | бы одно из | | | || | составляющих: | | | || | реквизиты, срок | | | || | действия | | | || | правового акта, код | | | || | классификации | | | || | расходов; | | | || | N - общее количество | | | || | расходных | | | || | обязательств | | | || | ГРБС, подлежащих | | | || | исполнению в | | | || | очередном | | | || | финансовом году | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 0 < Р < = 5 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 5 < Р < = 10 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 10 < Р < = 15 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 15 < Р < = 20 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 20 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р5. Соответствие | Оценивается | | | || представленного | идентичность | | | || ГРБС реестра | данных на электронном| | | || расходных | и бумажном носителях | | | || обязательств на | | | | || бумажном носителе | | | | || электронному | | | | || варианту | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - соответствует | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - не соответствует | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р6. Доля бюджетных | Оцениваются | | | || ассигнований, | программы, | | | || представленных | заказчиком которых | | | || в программном виде | является ГРБС. | | | || | Р = 100 x Sp / S, | | | || | где: | | | || | Sp - сумма бюджетных | | | || | ассигнований ГРБС | | | || | на отчетный | | | || | финансовый | | | || | год, представленная | | | || | в виде муниципальных | | | || | и ведомственных | | | || | целевых | | | || | программ; | | | || | S - общая сумма | | | || | бюджетных | | | || | ассигнований, | | | || | предусмотренная ГРБС | | | || | решением о бюджете на| | | || | отчетный финансовый | | | || | год | | | | (В редакции Постановления Администрации городского округа "ГородКалининград" от 04.09.2014 г. N 1329)+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р10. | Соблюдение главным | | | || Своевременность | распорядителем | | | || доведения ГРБС | бюджетных | | | || утвержденных | средств установленных| | | || бюджетных | сроков для доведения | | | || ассигнований | бюджетных | | | || до подведомственных| ассигнований | | | || получателей | до подведомственных | | | || | получателей | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - бюджетные | | 5 | || | ассигнования | | | || | доведены в | | | || | установленные | | | || | сроки | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - бюджетные | | 1 | || | ассигнования | | | || | доведены с нарушением| | | || | установленных сроков | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - бюджетные | | 0 | || | ассигнования | | | || | не доведены | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Направление 2. Исполнение бюджета |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р11.Своевременность|Соблюдение | | | || утверждения |установленных сроков | | | || муниципального |утверждения | | | || задания для |муниципального | | | || муниципальных |задания для | | | || автономных и |муниципальных | | | || бюджетных учреждений|автономных и бюджетных | | | || и бюджетной сметы |учреждений и | | | || для казанных |бюджетной сметы для | | | || учреждений | казенных учреждений | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| |муниципальное задание| | 5 | || |(бюджетная смета) | | | || |утверждено в | | | || |установленный срок | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| |муниципальное задание| | 0 | || |(бюджетная смета) | | | || |утверждено с | | | || |нарушением | | | || |установленного срока | | | | (Показатель "Р11. в редакции Постановления Администрациигородского округа "Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) +---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р12. | Соблюдение | | | || Своевременность | установленных | | | || составления | сроков для | | | || бюджетной росписи | составления | | | || ГРБС и внесение | бюджетной росписи | | | || в нее изменений | ГРБС и | | | || | внесения в нее | | | || | изменений | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - бюджетная роспись | | 5 | || | составлена (внесены | | | || | изменения) | | | || | в установленные сроки| | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - бюджетная роспись | | 0 | || | составлена (внесены | | | || | изменения) с | | | || | нарушением | | | || | установленных сроков | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р13. Внесение | Количество справок | шт. | | Большое количество || изменений в сводную| об изменении сводной | | | справок || бюджетную роспись | бюджетной росписи в | | | об изменении || по обращениям ГРБС | ходе | | | сводной бюджетной || (за исключением | исполнения бюджета | | | росписи || внесения изменений | | | | свидетельствует || в решение | | | | о низком качестве || о бюджете, | | | | планирования || поступления | | | | расходов || дополнительных | | | | || доходов, | | | | || перераспределения | | | | || нераспределенных | | | | || расходов) | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р < 5 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 5 < Р < = 8 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 8 < Р < = 12 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 12 < Р < = 15 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 15 < Р < = 20 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 20 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р14. Полнота | Р = А / В x 100, где:| % | | || расходования | А - кассовое | | | || средств, | исполнение | | | || предусмотренных | расходов ГРБС в | | | || ГРБС на финансовый | отчетном | | | || год | финансовом году; | | | || | В - объем бюджетных | | | || | ассигнований ГРБС | | | || | согласно сводной | | | || | бюджетной росписи | | | || | (с учетом внесенных | | | || | изменений) | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 100 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 90 < Р < = 100 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 80 < Р < = 90 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р < 80 | | 0 | | (В редакции Постановления Администрации городского округа "ГородКалининград" от 04.09.2014 г. N 1329)+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р15. Доля | Р = 100 x (П - К) / | % | | || не использованных | П, | | | || на конец отчетного | где: | | | || финансового года | П - объем бюджетных | | | || бюджетных | ассигнований ГРБС | | | || ассигнований | согласно сводной | | | || | бюджетной росписи; | | | || | К - кассовое | | | || | исполнение | | | || | расходов ГРБС | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 0 < Р < = 2,5 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 2,5 < Р < = 5 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 5 < Р < = 7 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 7 < Р < = 10 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 10 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р16. Равномерность | Е / Егод x 100, где: | % | | || расходов | Е - кассовые расходы | | | || | в IV квартале | | | || | отчетного | | | || | года; | | | || | Егод - кассовые | | | || | расходы | | | || | за отчетный год | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р < = 30 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 30 < Р < = 32 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 32 < Р < = 34 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 34 < Р < = 36 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 36 < Р < = 38 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 38 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р17. Кредиторская | Р = 100% x К / Е, | % | | Позитивно || задолженность | где: | | | оценивается || по состоянию на | К - сумма | | | отсутствие || 1 января очередного| кредиторской | | | кредиторской || финансового года | задолженности | | | задолженности. || | по состоянию на 1 | | | Целевой ориентир - || | января | | | 0% || | года, следующего | | | || | за отчетным | | | || | финансовым | | | || | годом; | | | || | Е - кассовое | | | || | исполнение | | | || | расходов в отчетном | | | || | финансовом году | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р < = 1 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 1 < Р < = 2 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 2 < Р < = 3 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 3 < Р < = 4 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 4 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р18. Просроченная | Наличие просроченной | | | Позитивно || кредиторская | кредиторской | | | оценивается || задолженность | задолженности | | | отсутствие || | по состоянию на 1 | | | просроченной || | января | | | кредиторской || | года, следующего | | | задолженности. || | за отчетным | | | Целевой ориентир - || | финансовым | | | 0% || | годом | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - имеется | | 0 | || | просроченная | | | || | кредиторская | | | || | задолженность | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - не имеется | | 3 | || | просроченной | | | || | кредиторской | | | || | задолженности | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р19. | Наличие | | | Негативно || Несанкционированная| несанкционированной | | | оценивается наличие|| кредиторская | кредиторской | | | несанкционированной|| задолженность | задолженности | | | кредиторской || | по состоянию на 1 | | | задолженности || | января | | | || | года, следующего | | | || | за отчетным | | | || | финансовым | | | || | годом | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - имеется | | 0 | || | несанкционированная | | | || | кредиторская | | | || | задолженность | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - не имеется | | 5 | || | несанкционированной | | | || | кредиторской | | | || | задолженности | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р20. Эффективность | Р = Dk - Dh, где: | | | || управления | Dk - дебиторская | | | || дебиторской | задолженность на | | | || задолженностью | конец | | | || | отчетного периода; | | | || | Dh - дебиторская | | | || | задолженность на | | | || | начало | | | || | отчетного периода | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 0 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р21. Наличие | Сумма нереальной ко | тыс. руб. | | || нереальной ко | взысканию дебиторской| | | || взысканию | задолженности | | | || дебиторской | | | | || задолженности | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 0 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р22. Взыскания | Р = 100% x S / E, | % | | || по исполнительным | где: | | | || документам | S - сумма, подлежащая| | | || за виновные | взысканию по | | | || действия ГРБС | поступившим | | | || и подведомственных | с начала года | | | || ему получателей | исполнительным | | | || | документам, на конец | | | || | отчетного периода; | | | || | E - кассовое | | | || | исполнение | | | || | расходов ГРБС в | | | || | отчетном | | | || | периоде | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 0 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р23. Доля случаев | Р = Кот / БО, где: | | | || отказа | Кот - количество | | | || в регистрации | отказанных в | | | || бюджетных | регистрации | | | || обязательств | бюджетных | | | || | обязательств; | | | || | БО - общее количество| | | || | бюджетных | | | || | обязательств, | | | || | принятых на учет | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > = 0,05 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > = 0,04 | | 1 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > = 0,03 | | 2 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > = 0,02 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > = 0,01 | | 4 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Направление 3. Учет и отчетность |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р24. | Соблюдение сроков | | | Оценивается || Своевременность | и полноты | | | представление || и полнота | представления | | | отчетности в || представления | бухгалтерской | | | течение всего года || сводной бюджетной | отчетности | | | || и бухгалтерской | | | | || отчетности | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - отчетность | | 5 | || | представлена | | | || | в установленные сроки| | | || | в полном объеме | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - отчетность | | 0 | || | представлена | | | || | с нарушением | | | || | установленных сроков | | | || | и (или) не в полном | | | || | объеме | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р25. Достоверность | Наличие ошибок | | | || сводной бюджетной | и (или) искажений | | | || и бухгалтерской | | | | || отчетности | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - отчетность | | 5 | || | представлена без | | | || | ошибок | | | || | и (или) искажений | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - в отчетности | | 0 | || | допущены | | | || | ошибки и (или) | | | || | искажения | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р26. | Соблюдение | | | || Своевременность | установленных | | | || представления | сроков представления | | | || отчетов | отчета | | | || об исполнении | | | | || долгосрочных | | | | || и ведомственных | | | | || целевых программ | | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - представлен | | 5 | || | в установленный срок | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - представлен | | 0 | || | с нарушением | | | || | установленного срока | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р27. | Соблюдение | | | || Своевременность | установленных | | | || представления ДРОНД| сроков представления | | | || | ДРОНД | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - представлен | | 5 | || | в установленный срок | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - представлен | | 0 | || | с нарушением | | | || | установленного срока | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Направление 4. Контроль |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р28. Организация | Наличие правового | | | || ведомственного | акта | | | || финансового | ГРБС, | | | || контроля | устанавливающего | | | || | порядок организации | | | || | ведомственного | | | || | финансового контроля | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - наличие правового | | 5 | || | акта | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | - отсутствие | | 0 | || | правового | | | || | акта | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р29. Проведение | Р = 100 x (Ku / Ко), | % | | || ГРБС | где: | | | || (распорядителем, | Ku - количество | | | || подведомственным | проверенных | | | || ГРБС) контрольных | учреждений в течение | | | || мероприятий | отчетного периода; | | | || в подведомственных | Ко - количество | | | || муниципальных | учреждений, | | | || учреждениях | запланированных | | | || | к проверке | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | 0 < Р < 0,3 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 0,3 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| Р30. Нарушения, | Р = 100 x Кфн / Ккм, | % | | || выявленные в ходе | где: | | | || проведения | Кфн - количество | | | || ведомственных | контрольных | | | || контрольных | мероприятий, | | | || мероприятий | которыми выявлены | | | || | финансовые нарушения;| | | || | Ккм - количество | | | || | проведенных | | | || | контрольных | | | || | мероприятий | | | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р = 0 | | 5 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р < = 5 | | 3 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+| | Р > 5 | | 0 | |+---------------------+-----------------------+------------+-------+---------------------+ Приложение N 2 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа "Город Калининград" ПЕРЕЧЕНЬ исходных данных для проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа "Город Калининград" по состоянию на 01 ________ 20__ года (В редакции Постановления Администрации городского округа "Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) Главный распорядитель бюджетных средств _______________________________________________ Периодичность: годовая Дата "__" _____ 20___ г.+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| N пока-| Наименование | Источник | Структурное | Значение || зателя | исходных данных | информации | подразделение,| (заполняется || | | | проводящее | по результатам|| | | | оценку | оценки || | | | качества | качества) |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р1. | Своевременность | Дата и номер | Управление | || | представления | сопроводительного| планирования | || | сведений | письма ГРБС | бюджета | || | о распределении | о распределении | | || | администрируемых | администрируемых | | || | доходов и прогнозе | доходов | | || | кассовых выплат | и прогнозе | | || | для составления | кассовых выплат | | || | кассового плана | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р2. | Отклонение | Годовой отчет | Управление | || | фактического | об исполнении | планирования | || | поступления | бюджета | бюджета | || | администрируемых | Решение о бюджете| | || | доходов | | | || | от утвержденных | | | || | в бюджете | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р3. | Своевременность | Дата и номер | Управление | || | представления | сопроводительного| планирования | || | реестра расходных | письма ГРБС | бюджета | || | обязательств ГРБС | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р4. | Полнота информации | Реестр расходных | Управление | || | о расходных | обязательств ГРБС| планирования | || | обязательствах ГРБС| | бюджета | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р5. | Соответствие | Реестр расходных | Управление | || | представленного | обязательств ГРБС| планирования | || | ГРБС реестра | | бюджета | || | расходных | | | || | обязательств | | | || | на бумажном | | | || | носителе | | | || | электронному | | | || | варианту | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р6. | Доля бюджетных | Решение о бюджете| Управление | || | ассигнований, | | планирования | || | представленных | | бюджета | || | в программном виде | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р7. | Управление | Годовой отчет | Управление | || | программами | об исполнении | экономического| || | | бюджета | развития | || | | Первое решение | | || | | об утверждении | | || | | бюджета | | || | | Отчет | | || | | об исполнении | | || | | программы | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р8. | Своевременность | Правовой акт, | Управление | || | утверждения | устанавливающий | экономического| || | муниципальных | срок утверждения | развития | || | и ведомственных | программ | | || | целевых программ | Правовой акт | | || | | об утверждении | | || | | программы | | | (В редакции Постановления Администрации городского округа "ГородКалининград" от 04.09.2014 г. N 1329)+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р9. | Внесение изменений | Правовые акты | Управление | || | в утвержденные | о внесении | экономического| || | муниципальных | изменений | развития | || | и ведомственные | в программы | | || | целевые программы | | | | (В редакции Постановления Администрации городского округа "ГородКалининград" от 04.09.2014 г. N 1329)+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р12. | Своевременность | Копия бюджетной | Управление | || | составления | росписи ГРБС | планирования | || | бюджетной росписи | Акты проверок | бюджета | || | ГРБС и внесение | | | || | в нее изменений | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р13. | Внесение изменений | Количество | Управление | || | в сводную бюджетную| справок об | планирования | || | роспись | изменении сводной| бюджета | || | по обращениям ГРБС | бюджетной росписи| | || | (за исключением | в ходе исполнения| | || | внесения изменений | бюджета | | || | в решение | | | || | о бюджете, | | | || | поступления | | | || | дополнительных | | | || | доходов, | | | || | перераспределения | | | || | нераспределенных | | | || | расходов) | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р14. | Полнота | Годовой отчет | Управление | || | расходования | об исполнении | планирования | || | средств, | бюджета | бюджета | || | предусмотренных | | | || | ГРБС | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р15. | Доля | Сводная бюджетная| Управление | || | неиспользованных | роспись | планирования | || | на конец отчетного | Годовой отчет | бюджета | || | финансового года | об исполнении | | || | бюджетных | бюджета ГРБС | | || | ассигнований | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р16. | Равномерность | Годовой отчет | Управление | || | расходов | об исполнении | планирования | || | | бюджета ГРБС | бюджета | || | | Отчет | | || | | об исполнении | | || | | бюджета ГРБС | | || | | за 9 месяцев | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р17. | Кредиторская | Годовой отчет | Управление | || | задолженность | ГРБС | учета | || | по состоянию на 1 | ф. 0503169 | и отчетности | || | января очередного | ф. 0503769 | | || | финансового года | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р18. | Просроченная | Годовой отчет | Управление | || | кредиторская | ГРБС | учета | || | задолженность | ф. 0503169 | и отчетности | || | | ф. 0503769 | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р19. | Несанкционированная| Анализ | Управление | || | кредиторская | кредиторской | казначейского | || | задолженность | задолженности | исполнения | || | | | бюджета | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р20. | Эффективность | Годовой отчет | Управление | || | управления | ГРБС | учета | || | дебиторской | ф. 0503169 | и отчетности | || | задолженностью | ф. 0503769 | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р21. | Наличие нереальной | Годовой отчет | Управление | || | ко взысканию | ГРБС | учета | || | дебиторской | ф. 0503169 | и отчетности | || | задолженности | ф. 0503769 | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р22. | Взыскания | Журнал учета | Управление | || | по исполнительным | исполнительных | казначейского | || | документам | документов | исполнения | || | | Годовой отчет | бюджета | || | | ГРБС | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р23. | Доля случаев отказа| АЦК "Финансы" | Управление | || | в регистрации | | казначейского | || | бюджетных | | исполнения | || | обязательств | | бюджета | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р24. | Своевременность | Письмо КЭФиК | Управление | || | и полнота | о сроках сдачи | учета | || | представления | отчетности | и отчетности | || | сводной бюджетной | Лист согласований| | || | и бухгалтерской | сдачи отчета | | || | отчетности | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р25. | Достоверность | Протокол проверки| Управление | || | сводной бюджетной | контрольных | учета | || | и бухгалтерской | соотношений | и отчетности | || | отчетности | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р26. | Своевременность | Правовой акт, | Управление | || | представления | устанавливающий | экономического| || | отчетов | срок | развития | || | об исполнении | представления | | || | долгосрочных | отчетов | | || | и ведомственных | Сопроводительные | | || | целевых программ | письма ГРБС | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р27. | Своевременность | Правовой акт, | Управление | || | представления | устанавливающий | экономического| || | докладов | срок | развития | || | о результатах | представления | | || | и основных | ДРОНД | | || | направлениях | Сопроводительные | | || | деятельности | письма ГРБС | | || | (ДРОНД) | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р28. | Организация | Копия правового | Контрольно- | || | ведомственного | акта ГРБС, | ревизионное | || | финансового | устанавливающего | управление | || | контроля | порядок | | || | | организации | | || | | ведомственного | | || | | финансового | | || | | контроля | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р29. | Проведение ГРБС | Информация ГРБС | Контрольно- | || | (распорядителем, | | ревизионное | || | подведомственным | | управление | || | ГРБС) проверок по | | | || | вопросу целевого, | | | || | правомерного | | | || | и эффективного | | | || | использования | | | || | бюджетных средств | | | || | в подведомственных | | | || | муниципальных | | | || | учреждениях | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+| Р30. | Нарушения, | Информация ГРБС | Контрольно- | || | выявленные в ходе | | ревизионное | || | проведения | | управление | || | ведомственных | | | || | контрольных | | | || | мероприятий | | | |+---------+---------------------+-------------------+----------------+----------------+ Приложение N 3 к Порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств городского округа "Город Калининград" Сводный рейтинг качества финансового менеджмента (В редакции Постановления Администрации городского округа "Город Калининград" от 04.09.2014 г. N 1329) +----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| N | Наименование главного | Суммарная| Рейтинговая| Уровень || п/п| распорядителя бюджетных средств | оценка | оценка | качества |+----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| 1 | Комитет муниципального имущества | | | || | и земельных ресурсов | | | |+----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| 2 | Комитет по социальной политике | | | |+----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| 3 | Комитет городского хозяйства | | | |+----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| 4 | Комитет архитектуры | | | || | и строительства | | | |+----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| 5 | Администрация городского округа | | | || | "Город Калининград" | | | |+----+-----------------------------------+-----------+-------------+-----------+| Оценка среднего уровня качества | x | | || финансового менеджмента | | | | (В редакции Постановления Администрации городского округа "ГородКалининград" от 04.09.2014 г. N 1329)+----------------------------------------+-----------+-------------+-----------+