РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
"ГОРОД КАЛИНИНГРАД"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24декабря 2015 г. N2098
г.Калининград
Обутверждении Порядка составления, утверждения и контроля
заисполнением программ финансово-хозяйственной
деятельностимуниципальных унитарных предприятий
городскогоокруга "Город Калининград"
В целях обеспечения решения вопросов местногозначения на территории городского округа "Город Калининград",повышения эффективности использования и сохранности муниципального имущества,переданного муниципальным унитарным предприятиям в хозяйственное ведение иоперативное управление, усиления ответственности руководителей предприятий зарезультаты финансово-хозяйственной деятельности, осуществления финансовогоконтроля за хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий, наосновании статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "Огосударственных и муниципальных унитарных предприятиях"
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Порядок составления, утверждения иконтроля за исполнением программ финансово-хозяйственной деятельностимуниципальных унитарных предприятий городского округа "ГородКалининград" (приложение).
2. Признать утратившим силу Постановление главыадминистрации городского округа "Город Калининград" от03.08.2009 N 1314 "Об утверждении Порядка составления, утверждения иконтроля за исполнением программ финансово-хозяйственной деятельностимуниципальных унитарных предприятий городского округа "ГородКалининград" (в ред. от 01.12.2010 N 2137, от 29.10.2012 N 2005).
3. Установить для руководителей муниципальныхунитарных предприятий срок сдачи годовой бухгалтерской отчетности в структурныеподразделения администрации городского округа "Город Калининград", вотраслевом подчинении которых они находятся, до 1 апреля года, следующего заотчетным.
4. Структурным подразделениям администрациигородского округа "Город Калининград" довести настоящее Постановлениедо сведения руководителей подведомственных муниципальных предприятий в течение5 рабочих дней с момента его подписания.
5. Постановление распространяется направоотношения, возникшие с 1 ноября 2015 г.
6. Общему отделу администрации городского округа"Город Калининград" (В.М. Горбань) обеспечить опубликованиенастоящего Постановления на официальном сайте администрации городского округа"Город Калининград" в сети Интернет и направление копии Постановленияв Министерство по муниципальному развитию и внутренней политике Калининградскойобласти для внесения в региональный регистр муниципальных нормативных правовыхактов.
7. Контроль за исполнением Постановлениявозложить на заместителя главы администрации, председателя комитета экономики,финансов и контроля администрации городского округа "ГородКалининград" Н.А. Дмитриеву.
Главагородского округа А.Г. Ярошук
Приложение
к Постановлению администрации
городского округа "ГородКалининград"
от 24 декабря 2015 г. N2098
ПОРЯДОК
составления, утверждения и контроля заисполнением программ
финансово-хозяйственной деятельностимуниципальных
предприятий городского округа "ГородКалининград"
1. Целью разработки настоящего Порядка являетсяобеспечение единого подхода к составлению и утверждению программфинансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД) муниципальных унитарныхпредприятий городского округа "Город Калининград", основанных направах хозяйственного ведения и оперативного управления (далее - предприятия),повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиленияконтроля за деятельностью предприятий, а также организации системы управленияпредприятиями.
2. Порядок определяет права и обязанностиструктурных подразделений администрации городского округа и предприятий посоставлению, утверждению и контролю за выполнением ПФХД, устанавливаетпоследовательность их действий и сроки представления необходимой информации.
3. Предприятие осуществляет свою деятельность всоответствии с ПФХД, которая должна содержать краткие сведения о предприятии,план финансово-хозяйственной деятельности, инвестиционный план, которыеподписываются руководителем предприятия.
4. Предприятием по согласованию со структурнымподразделением администрации городского округа, в отраслевом подчинениикоторого оно находится, ПФХД может быть дополнена планом проведения иныхмероприятий, направленных на повышение эффективности его деятельности.
5. ПФХД составляется предприятием по формесогласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляет собой документ,определяющий способы достижения целевых показателей деятельности, доведенных допредприятия на очередной финансовый год и плановый период, с обоснованиемпланируемых мероприятий и затрат на их реализацию.
6. Целевые показатели деятельности предприятиюустанавливаются структурным подразделением, в отраслевом подчинении которогооно находится, на основании данных о деятельности предприятия за предыдущиепериоды, задач, стоящих перед предприятием на текущий год, и исходя из планов(прогнозов) развития отрасли, к которой относится предприятие на планируемыйпериод, с указанием измеримых индикаторов его выполнения, в рамкахсоответствующих вопросов местного значения.
7. Целевые показатели деятельности напланируемый период доводятся структурным подразделением до подведомственногопредприятия в срок не позднее 15 сентября года, предшествующего планируемому.
8. Предприятие на основе доведенных целевыхпоказателей деятельности составляет проект ПФХД и представляет его вэлектронном виде и на бумажном носителе не позднее 15 октября года,предшествующего планируемому, на согласование в структурное подразделение, вотраслевом подчинении которого оно находится. Предприятие также составляетпояснительную записку с кратким обоснованием ПФХД, описанием рынка услуг, накотором ведет свою деятельность, с указанием доли рынка, предложениями подальнейшей деятельности.
9. Структурное подразделение, в отраслевомподчинении которого находится предприятие, рассматривает представленныйпредприятием проект ПФХД, в случае необходимости совместно с предприятиемпроводит работу по его доработке и не позднее 15 ноября года, предшествующегопланируемому, направляет его вместе со своим заключением об обоснованностиподготовленного проекта ПФХД в комитет экономики, финансов и контроляадминистрации городского округа "Город Калининград" на согласование.Заключение структурного подразделения, кроме того, должно содержать запись осоответствии или несоответствии уставной деятельности и организационно-правовойформы предприятия ст. Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общихпринципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и п.4 ст. 8 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных имуниципальных предприятиях" соответственно, предложения по дальнейшейдеятельности и организационно-правовой форме предприятия.
10. Комитет экономики, финансов и контроляадминистрации городского округа "Город Калининград" рассматриваетпроекты ПФХД и готовит заключения в пределах своей компетенции для их рассмотренияна заседаниях балансовой комиссии при администрации городского округа"Город Калининград" (далее - балансовая комиссия).
11. В случае получения отрицательного заключенияструктурное подразделение обеспечивает доработку проекта ПФХД предприятия всрок до 1 декабря года, предшествующего планируемому.
12. Для муниципальных предприятий,осуществляющих регулируемые виды деятельности, а также предприятий, получающихсубсидии из бюджета городского округа "Город Калининград",предельными сроками представления проектов ПФХД на очередной год и плановыйпериод, а также заключений структурных подразделений об обоснованности ПФХДявляются соответственно:
- не позднее 10 рабочих дней с моментаопубликования соответствующих приказов службы по государственному регулированиюцен и тарифов Калининградской области об установлении тарифов на услугимуниципальных ресурсоснабжающих организаций на очередной год;
- не позднее 10 рабочих дней с моментаутверждения параметров бюджета городского округа "Город Калининград"на очередной год и плановый период.
13. Проект ПФХД выносится на рассмотрениебалансовой комиссии в порядке, определенном положением о балансовой комиссии,при наличии заключений структурного подразделения, в отраслевом подчинениикоторого находится предприятие, комитета экономики, финансов и контроля.
14. В случае принятия на заседании балансовойкомиссии решения об утверждении представленного проекта ПФХД предприятияструктурное подразделение, в отраслевом подчинении которого оно находится,утверждает ПФХД.
15. Текущий контроль за ходом реализации ПФХД(достижения утвержденных целей) осуществляет структурное подразделение, вотраслевом подчинении которого находится предприятие.
16. Промежуточные отчеты о выполнении ПФХДсоставляются предприятием по итогам работы за первый квартал, полугодие идевять месяцев текущего года и в срок не позднее 30-го числа месяца, следующегоза отчетным периодом, представляются в структурное подразделение, в отраслевомподчинении которого находится предприятие, по форме согласно приложению 2 кнастоящему Порядку. В случае необходимости структурное подразделение вправезапрашивать у предприятия отчеты или краткие сведения о ходе выполнения ПФХДежемесячно.
17. Промежуточные отчеты о выполнении ПФХДпредприятий должны также содержать бухгалтерскую отчетность предприятия засоответствующий отчетный период и аналитическую записку о результатахдеятельности за истекший период, где отражаются:
- причины отклонения от плановых показателейПФХД;
- меры, принимаемые для устранения причинотклонения от установленных показателей ПФХД;
- иные сведения.
18. Годовой отчет о выполнении ПФХД по составу иструктуре документов составляется предприятием в соответствии с утвержденной назаседании балансовой комиссии ПФХД и выносится на ее рассмотрение вместе саналитической запиской и годовой бухгалтерской отчетностью, утвержденнойструктурным подразделением администрации городского округа "ГородКалининград", в отраслевом подчинении которого находится муниципальноепредприятие, а также заключением комитета экономики, финансов и контроля,комитета муниципального имущества и земельных ресурсов администрации всоответствии с компетенцией комитетов в сроки, установленные в приложении 3 кПорядку.
19. Структурное подразделение администрациигородского округа "Город Калининград", в отраслевом подчинениикоторого находится предприятие, вправе запросить у предприятия дополнительныематериалы к годовому отчету о выполнении ПФХД.
20. По согласованию с комитетом экономики,финансов и контроля допускается дополнение формы годового отчета о выполненииПФХД иными показателями.
21. Документы, составляемые участниками впроцессе рассмотрения и контроля за исполнением ПФХД, необходимо представлять вкомитет экономики, финансов и контроля на бумажном носителе и в электронной формев соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями.
Приложение 1
к Порядку составления,утверждения
и контроля заисполнением программ
финансово-хозяйственнойдеятельности
муниципальныхпредприятий городского
округа "ГородКалининград"
Программа финансово-хозяйственнойдеятельности
на ______ г. и на период до ______ г.
___________________________________________________________
(наименование предприятия)
Краткиесведения о предприятии:
1. | Дата создания предприятия | |
2. | Структурное подразделение администрации городского округа, в отраслевом подчинении которого находится предприятие | |
3. | ИНН/КПП | |
4. | Юридический адрес | |
5. | Почтовый адрес | |
6. | Система налогообложения на предприятии | |
7. | Отрасль ОКВЭД (Код ОКВЭД, наименование кода (ОКВЭД) | |
8. | Основной вид деятельности | |
9. | Телефон (факс) | |
10. | Адрес электронной почты | |
11. | Ф.И.О. руководителя | |
12. | Сведения о контракте, заключенном с руководителем предприятия: (дата, номер, срок действия) | |
13. | Ф.И.О. главного бухгалтера | |
План финансово-хозяйственной деятельности
___________________________________________________________
наименование предприятия
Наименование показателя | Ед. измер. | Код строки | Год, предшествующий отчетному | Отчетный год | Текущий год | Очередной год | Плановый период | ||
План | Ожидаемое выполнение | Первый год | Второй год | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Форма 1. Показатели производственной программы, натуральные единицы | |||||||||
Производство товаров (услуг, видов работ), в том числе | | 1100 | | | | | | | |
вид деятельности 1 | | 1101 | | | | | | | |
вид деятельности 2 | | 1102 | | | | | | | |
вид деятельности 3 | | 1103 | | | | | | | |
вид деятельности 4 | | 1104 | | | | | | | |
вид деятельности 5 | | 1105 | | | | | | | |
вид деятельности 6 | | 1106 | | | | | | | |
вид деятельности 7 | | 1107 | | | | | | | |
Реализация товаров (услуг, видов работ), в том числе | | 1200 | | | | | | | |
вид деятельности 1 | | 1201 | | | | | | | |
вид деятельности 2 | | 1202 | | | | | | | |
вид деятельности 3 | | 1203 | | | | | | | |
вид деятельности 4 | | 1204 | | | | | | | |
вид деятельности 5 | | 1205 | | | | | | | |
вид деятельности 6 | | 1206 | | | | | | | |
вид деятельности 7 | | 1207 | | | | | | | |
Форма 2. Затраты на производство товаров, выполнение работ, оказание услуг | |||||||||
Расходы по обычным видам деятельности (себестоимость) | тыс. руб. | 20000 | | | | | | | |
Использование оборудования | тыс. руб. | 20100 | | | | | | | |
аренда ОС | тыс. руб. | 20110 | | | | | | | |
амортизация | тыс. руб. | 20120 | | | | | | | |
Расходы на оплату труда (всего ФОТ) | тыс. руб. | 20200 | | | | | | | |
в т.ч.: по договорам гражданско-правового характера | тыс. руб. | 20201 | | | | | | | |
Фонд оплаты труда для расчета среднемесячной заработной платы, в т.ч.: | тыс. руб. | 20210 | | | | | | | |
административно-управленческий персонал (АУП) | тыс. руб. | 20211 | | | | | | | |
младший обслуживающий персонал (МОП) | тыс. руб. | 20212 | | | | | | | |
производственный персонал | тыс. руб. | 20213 | | | | | | | |
Взносы во внебюджетные фонды | тыс. руб. | 20300 | | | | | | | |
Материальные затраты | тыс. руб. | 20400 | | | | | | | |
оплата сырья и материалов, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 20410 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 20411 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 20412 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 20413 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 20414 | | | | | | | |
оплата коммунальных услуг, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 20420 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 20421 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 20422 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 20423 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 20424 | | | | | | | |
Прочие затраты <**> | тыс. руб. | 20500 | | | | | | | |
- в т.ч. затраты на кап. ремонт <***> | тыс. руб. | 20510 | | | | | | | |
вид деятельности 1 | тыс. руб. | 21000 | | | | | | | |
Использование оборудования | тыс. руб. | 21100 | | | | | | | |
аренда ОС | тыс. руб. | 21110 | | | | | | | |
амортизация | тыс. руб. | 21120 | | | | | | | |
Расходы на оплату труда (всего ФОТ) | тыс. руб. | 21200 | | | | | | | |
Фонд оплаты труда для расчета среднемесячной заработной платы, в т.ч.: | тыс. руб. | 21210 | | | | | | | |
административно-управленческий персонал (АУП) | тыс. руб. | 21211 | | | | | | | |
младший обслуживающий персонал (МОП) | тыс. руб. | 21212 | | | | | | | |
производственный персонал | тыс. руб. | 21213 | | | | | | | |
Взносы во внебюджетные фонды | тыс. руб. | 21300 | | | | | | | |
Материальные затраты | тыс. руб. | 21400 | | | | | | | |
оплата сырья и материалов, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 21410 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 21411 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 21412 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 21413 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 21414 | | | | | | | |
оплата коммунальных услуг, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 21420 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 21421 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 21422 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 21423 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 21424 | | | | | | | |
Прочие затраты <**> | тыс. руб. | 21500 | | | | | | | |
- в т.ч. затраты на кап. ремонт <***> | тыс. руб. | 21510 | | | | | | | |
вид деятельности 2 | тыс. руб. | 22000 | | | | | | | |
Использование оборудования | тыс. руб. | 22100 | | | | | | | |
аренда ОС | тыс. руб. | 22110 | | | | | | | |
амортизация | тыс. руб. | 22120 | | | | | | | |
Расходы на оплату труда (всего ФОТ) | тыс. руб. | 22200 | | | | | | | |
Фонд оплаты труда для расчета среднемесячной заработной платы, в т.ч.: | тыс. руб. | 22210 | | | | | | | |
административно-управленческий персонал (АУП) | тыс. руб. | 22211 | | | | | | | |
младший обслуживающий персонал (МОП) | тыс. руб. | 22212 | | | | | | | |
производственный персонал | тыс. руб. | 22213 | | | | | | | |
Взносы во внебюджетные фонды | тыс. руб. | 22300 | | | | | | | |
Материальные затраты | тыс. руб. | 22400 | | | | | | | |
оплата сырья и материалов, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 22410 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 22411 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 22412 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 22413 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 22414 | | | | | | | |
оплата коммунальных услуг, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 22420 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 22421 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 22422 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 22423 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 22424 | | | | | | | |
Прочие затраты <**> | тыс. руб. | 22500 | | | | | | | |
- в т.ч. затраты на кап. ремонт <***> | тыс. руб. | 22510 | | | | | | | |
вид деятельности 3 | тыс. руб. | 23000 | | | | | | | |
Использование оборудования | тыс. руб. | 23100 | | | | | | | |
аренда ОС | тыс. руб. | 23110 | | | | | | | |
амортизация | тыс. руб. | 23120 | | | | | | | |
Расходы на оплату труда (всего ФОТ) | тыс. руб. | 23200 | | | | | | | |
Фонд оплаты труда для расчета среднемесячной заработной платы, в т.ч.: | тыс. руб. | 23210 | | | | | | | |
административно-управленческий персонал (АУП) | тыс. руб. | 23211 | | | | | | | |
младший обслуживающий персонал (МОП) | тыс. руб. | 23212 | | | | | | | |
производственный персонал | тыс. руб. | 23213 | | | | | | | |
Взносы во внебюджетные фонды | тыс. руб. | 23300 | | | | | | | |
Материальные затраты | тыс. руб. | 23400 | | | | | | | |
оплата сырья и материалов, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 23410 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 23411 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 23412 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 23413 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 23414 | | | | | | | |
оплата коммунальных услуг, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 23420 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 23421 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 23422 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 23423 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 23424 | | | | | | | |
Прочие затраты <**> | тыс. руб. | 23500 | | | | | | | |
- в т.ч. затраты на кап. ремонт <***> | тыс. руб. | 23510 | | | | | | | |
вид деятельности 4 | тыс. руб. | 24000 | | | | | | | |
Использование оборудования | тыс. руб. | 24100 | | | | | | | |
аренда ОС | тыс. руб. | 24110 | | | | | | | |
амортизация | тыс. руб. | 24120 | | | | | | | |
Расходы на оплату труда (всего ФОТ) | тыс. руб. | 24200 | | | | | | | |
Фонд оплаты труда для расчета среднемесячной заработной платы, в т.ч.: | тыс. руб. | 24210 | | | | | | | |
административно-управленческий персонал (АУП) | тыс. руб. | 24211 | | | | | | | |
младший обслуживающий персонал (МОП) | тыс. руб. | 24212 | | | | | | | |
производственный персонал | тыс. руб. | 24213 | | | | | | | |
Взносы во внебюджетные фонды | тыс. руб. | 24300 | | | | | | | |
Материальные затраты | тыс. руб. | 24400 | | | | | | | |
оплата сырья и материалов, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 24410 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 24411 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 24412 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 24413 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 24414 | | | | | | | |
оплата коммунальных услуг, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 24420 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 24421 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 24422 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 24423 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 24424 | | | | | | | |
Прочие затраты <**> | тыс. руб. | 24500 | | | | | | | |
- в т.ч. затраты на кап. ремонт <***> | тыс. руб. | 24510 | | | | | | | |
вид деятельности 5 | тыс. руб. | 25000 | | | | | | | |
Использование оборудования | тыс. руб. | 25100 | | | | | | | |
аренда ОС | тыс. руб. | 25110 | | | | | | | |
амортизация | тыс. руб. | 25120 | | | | | | | |
Расходы на оплату труда (всего ФОТ) | тыс. руб. | 25200 | | | | | | | |
Фонд оплаты труда для расчета среднемесячной заработной платы, в т.ч.: | тыс. руб. | 25210 | | | | | | | |
административно-управленческий персонал (АУП) | тыс. руб. | 25211 | | | | | | | |
младший обслуживающий персонал (МОП) | тыс. руб. | 25212 | | | | | | | |
производственный персонал | тыс. руб. | 25213 | | | | | | | |
Взносы во внебюджетные фонды | тыс. руб. | 25300 | | | | | | | |
Материальные затраты | тыс. руб. | 25400 | | | | | | | |
оплата сырья и материалов, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 25410 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 25411 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 25412 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 25413 | | | | | | | |
- иные | тыс. руб. | 25414 | | | | | | | |
оплата коммунальных услуг, в т.ч.: <*> | тыс. руб. | 25420 | | | | | | | |
- | тыс. руб. | 25421 | | | | | | |