Постановление Мэра г. Калининграда от 19.04.2002 № 1169
О мероприятиях по внедрению казначейской системы исполнения бюджета города Калининграда
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ МЭР ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА ПОСТАНОВЛЕНИЕ Утратилo силу - Постановление Администрации городского округа "Город Калининград" от 20.05.2010 г. N 416 О мероприятиях по внедрению казначейской системы исполнения бюджета города Калининграда (В редакции Постановления Мэра г. Калининграда от 17.10.2002 г. N 2812) Для организации работы по казначейскому исполнению бюджетагорода Калининграда и в соответствии с Решением городского Советадепутатов от 21 ноября 2001 года N 324 "О поэтапном переходе наказначейское исполнение бюджета города Калининграда" ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить Временный регламент финансирования расходовбюджета города Калининграда при казначейской системе исполнениябюджета согласно приложению N 1. 2. Утвердить Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевыхсчетов распорядителей и получателей бюджетных средств согласноприложению N 2. 3. Утвердить Дополнительное соглашение к Договору наобслуживание лицевого счета получателя средств согласно приложению N3. 4. Утвердить Инструкцию о распорядителе и получателе бюджетныхсредств г. Калининграда согласно приложению N 4. 5. Комитету по финансам и контролю (Заремба Р.И.) с 25 апреляосуществить перевод на казначейскую систему исполнения бюджетагорода управление здравоохранения с подведомственными учреждениями,комитет по финансам и контролю, управление жилищно - коммунальногохозяйства. 6. Комитету по финансам и контролю (Заремба Р.И.), управлениюздравоохранения (Шумейко В.Е.), управлению жилищно - коммунальногохозяйства (Симонову Н.К.): - обеспечить выполнение Временного регламента финансированиярасходов при казначейской системе исполнения бюджета города; - организовать работу по инвентаризации договоров и контрактовна поставку продукции, работ и услуг, заключенных подведомственнымиучреждениями (получателями бюджетных средств); - привести уставные документы в соответствие с нормативнымиправовыми актами города и представить в комитет по финансам иконтролю. 7. Установить, что финансирование на оплату расходовполучателей бюджетных средств будет производиться со счетагородского бюджета от имени и по поручению бюджетных учрежденийкомитетом по финансам и контролю. 8. (Утратил силу - Постановление Мэра г. Калининградаот 17.10.2002 г. N 2812) 9. Комитету по финансам и контролю (Заремба Р.И.) совместно сразработчиками программного комплекса (ООО "Банк'с Софт Системс")организовать обучение специалистов управлений жилищно -коммунального хозяйства, здравоохранения и подведомственныхучреждений технологии казначейского метода исполнения бюджета. 10. Комитету по финансам и контролю (Заремба Р.И.), управлениямжилищно - коммунального хозяйства (Симонов Н.К.), здравоохранения(Шумейко В.Е.) учесть все рекомендации и требования разработчиковпрограммного комплекса АЦК (Автоматизированного Центра Контроля) потехническому обеспечению. 11. Установить, что перевод других муниципальных учрежденийгорода на казначейскую систему исполнения бюджета будетосуществляться в сроки и в порядке, установленными комитетом пофинансам и контролю мэрии. 12. Контроль по выполнению данного Постановления возложить накомитет по финансам и контролю (Заремба Р.И.). 19 апреля 2002 г. N 1169 Мэр г.Калининграда Ю.А.Савенко Приложение N 1 к Постановлению мэра города Калининграда от 19 апреля 2002 г. N 1169 ВРЕМЕННЫЙ РЕГЛАМЕНТ финансирования расходов городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда (далееКомитет) осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени ипо поручению Распорядителей бюджетных средств (далее Распорядитель)и Получателей бюджетных средств (далее Получатель) с единого счетагородского бюджета в Калининградском филиале N 8626 Сбербанка РФ(Северо - Западный банк), БИК 042748634, Корсчет30101810100000000634. 2. Счета на выплату заработной платы у Распорядителей бюджетныхсредств для перевода средств подведомственным учреждениям иорганизациям в кредитных организациях закрываются. Текущие счетапредназначаются на выплату заработной платы, стипендий,командировочных расходов, трансфертов населению, другихкомпенсационных выплат, оплату хозяйственных расходов за наличныйрасчет (до утверждения иного порядка). 2.1. Счета на выплату заработной платы у Получателей дляполучения бюджетных средств от Распорядителей или Комитета вкредитных организациях закрываются. Текущие счета предназначаются навыплату заработной платы, стипендий, командировочных расходов,трансфертов населению, других компенсационных выплат, оплатухозяйственных расходов за наличный расчет (до утверждения иногопорядка). 3. Перечисление средств городского бюджета осуществляется слицевых счетов получателей средств, открытых в Комитете: 3.1. На счета предприятий, организаций, оказавших услуги,выполнивших работы, поставивших товары в соответствии с Положением опорядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей иполучателей бюджетных средств для учета операций по исполнениюрасходов городского бюджета; 3.2. По удаленным получателям бюджетных средств, расположеннымза пределами г. Калининграда, технически не оснащенным дляэлектронного подключения, - на бюджетные счета этих учреждений,открытые в кредитных организациях, в разрезе кодов бюджетнойклассификации. ФОРМИРОВАНИЕ И УТВЕРЖДЕНИЕ ЛИМИТА БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 1. Для составления лимита бюджетных обязательств на квартал вотдел планирования и исполнения бюджета представляются не позднее18-го числа последнего месяца, предшествующего планируемому: 1.1. Отделом экономического анализа, планирования и контролядоходов бюджета - прогноз поступления собственных доходов напредстоящий квартал; 1.2. Распорядителями бюджетных средств - общие заявки нафинансирование по расходам на предстоящий квартал. 2. Отдел планирования и исполнения бюджета: 2.1. С учетом представленных материалов составляет проектлимита бюджетных обязательств на квартал в разрезе разделовбюджетной классификации; 2.2. Вносит на утверждение председателю Комитета проект лимитабюджетных обязательств до 20-го числа последнего месяца квартала,предшествующего планируемому; 2.3. Не позднее 24-го числа последнего месяца квартала,предшествующего планируемому, направляют распорядителям и прямымполучателям бюджетных средств лимиты бюджетных обязательств и вводятв автоматизированную систему по бюджетной классификации в разрезераспорядительных и простых лицевых счетов. 3. Распорядители бюджетных средств: 3.1. До 25-го числа последнего месяца квартала, предшествующегопланируемому, распределяют лимиты бюджетных обязательств поподведомственным получателям бюджетных средств в разрезе бюджетнойклассификации, утверждают и доводят их до подведомственныхполучателей бюджетных средств; 3.2. Не позднее 26-го числа последнего месяца квартала,предшествующего планируемому, направляют утвержденный реестр лимитовбюджетных обязательств в разрезе бюджетной классификации получателейсредств бюджета в комитет по финансам и контролю мэрии (приложение1); 3.3. Не позднее 29-го числа последнего месяца, предшествующегопланируемому, обеспечивают ввод в автоматизированную систему лимитовбюджетных обязательств в разрезе подведомственных получателей. 4. Отдел планирования и исполнения бюджета отдела: 4.1. Проверяют представленные Распорядителями бюджетных средствреестры лимитов бюджетных обязательств по подведомственнымполучателям в разрезе бюджетной классификации; 4.2. Контролируют ввод в автоматизированную систему уведомленийо лимитах бюджетных обязательств распорядителями и акцептуют их; 4.3. По прямым получателям бюджетных средств обеспечивают до30-го числа месяца, предшествующего планируемому, ввод вавтоматизированную систему лимитов бюджетных обязательств в разрезекодов бюджетной классификации в соответствии с уведомлениями олимитах бюджетных обязательств. ПОРЯДОК ИЗМЕНЕНИЯ ЛИМИТОВ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 1. В случае изменения лимитов бюджетных обязательств поинициативе комитета по финансам и контролю мэрии в соответствии сБюджетным кодексом Российской Федерации процедура внесения измененийв автоматизированную систему аналогична процедуре доведения лимитовбюджетных обязательств. 2. В случае изменения лимитов бюджетных обязательств поинициативе распорядителя бюджетных средств и (или) прямогополучателя бюджетных средств - распорядители и прямые получателивносят свои предложения (не более 2 раз в месяц) до 20-го числапоследнего месяца квартала в комитет по финансам и контролю мэрии(отдел планирования и исполнения бюджета). При принятии решения обизменении лимитов бюджетных обязательств ввод уведомлений обизменении лимитов в автоматизированную систему по учреждениям иорганизациям, подведомственным распорядителям, осуществляетсяраспорядителями, по прямым получателям - комитетом по финансам иконтролю мэрии. ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ 1. Получатели бюджетных средств: 1.1. В пределах лимитов бюджетных обязательств на квартал,утвержденных вышестоящими распорядителями, формируют заявки наисполнение с лицевого счета за поставленные товары, выполненныеработы, предоставленные услуги в соответствии со счетами - фактурамии заключенными договорами, а также на выплату заработной платы,начислений на оплату труда, стипендий, командировочных расходов,трансфертов населению, других компенсационных выплат, оплатухозяйственных расходов за наличный расчет по форме согласноприложению 2; 1.2. Заявки на исполнение с лицевого счета на бумажном носителеподписываются руководителем, главный бухгалтером, заверяются печатьюэтого учреждения и, не позднее 16-00 дня, предшествующего кисполнению, представляют заявки Распорядителям с документами,подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг; 1.3. При технической оснащенности самостоятельно обеспечиваютввод заявок на исполнение с лицевого счета в автоматизированнуюсистему; 1.4. При отсутствии технической возможности: 1.4.1. Получатели бюджетных средств, подведомственныераспорядителю бюджетных средств, представляют заявки на исполнение слицевого счета на бумажном носителе распорядителю для ввода вавтоматизированную систему; 1.4.2. Прямые получатели бюджетных средств заявки на исполнениес лицевого счета на бумажном носителе представляют в отделказначейского обслуживания бюджета для ввода в автоматизированнуюсистему. 2. Распорядители бюджетных средств: 2.1. Принимая заявки от подведомственных получателей средств,контролируют целевое использование бюджетных средств, соблюдениеустановленных правил расчетов, правильность указания реквизитов ипоказателей бюджетной классификации расходов; 2.2. До 12-00 дня представляют в отдел казначейскогообслуживания бюджета Комитета сводную распорядительную заявку наисполнение с лицевого счета получателей средств, сформированную наосновании заявок подведомственных получателей бюджетных средств,имеющихся в автоматизированной системе, с приложением этих заявок поподведомственным получателям на бумажном носителе и документов,подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг; 2.3. После получения подтверждения от отдела казначейскогообслуживания бюджета о принятии заявки к финансированию уведомляютполучателей средств об объемах финансирования; 2.4. Формируют с помощью автоматизированной системы ежедневныевыписки по лицевым счетам подведомственных получателей бюджетныхсредств; 2.5. Произведенные в течение месяца операции по отражению налицевых счетах получателей средств должны быть ежемесячноподтверждены отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении доходов ирасходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетовсубъектов Российской Федерации и местных бюджетов" с обязательнойсверкой с месячной выпиской и карточкой лицевого счета. 3. Отдел планирования и исполнения бюджета: 3.1. Проверяет заявки на предмет целевого использованиясредств, наличия достаточного остатка лимитов и открытогофинансирования; 3.2. Готовит реестр на зачисление средств на лицевые счетаполучателей; 3.3. Готовит распоряжение на финансирование с единого счетагородского бюджета. 4. Отдел казначейского обслуживания бюджета: 4.1. Осуществляет проверку представленных заявок на предметсоблюдения установленных правил расчетов, правильности указанныхреквизитов, соответствия карточкам образцов подписей; 4.2. Осуществляет предварительный контроль и регистрациюпервичных документов (договора, счета - фактуры и др.), являющиесяоснованием для оплаты расходов за счет средств бюджета; 4.3. Отражает финансирование на лицевых счетах получателейсредств согласно сводным заявкам Распорядителей и реестру назачисление средств на лицевые счета получателей; 4.4. На следующий день после получения и обработки вавтоматизированной системе выписки о движении средств на счетегородского бюджета в ОСБ N 8626 г. Калининграда и проведенных банкомплатежных документов отражает кассовый расход на лицевых счетахполучателей средств. Не принятые банком к исполнению платежныепоручения доводятся с возвратом финансирования до распорядителей ипрямых получателей бюджетных средств; 4.5. Направляет выписки по лицевым счетам распорядителям ипрямым получателям бюджетных средств; 4.6. Формирует сводный мемориальный ордер по операциям за день,оборотно - сальдовую ведомость по операциям с лицевыми счетами; 4.7. По истечении месяца направляет распорядителям иполучателям средств городского бюджета не позднее 5-го числа месяца,следующего за отчетным, выписки из лицевых счетов и копию карточкипо лицевому счету, сформированные за период с начала отчетногомесяца. 5. Главная бухгалтерия Комитета 5.1. На основании распоряжения о финансировании формирует иотправляет платежные поручения на исполнение заявок со счетаКомитета по финансам и контролю мэрии; 5.2. На основании выписки о движении средств на счетегородского бюджета и проведенных банком платежных поручений отражаеткассовый расход по расчетному счету городского бюджета и передаетплатежные документы отделу казначейского обслуживания бюджета дляучета по лицевым счетам получателей бюджетных средств. Приложение N 1 к Временному порядку финансирования РЕЕСТР ЛИМИТОВ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ РАСПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ПО ПОДВЕДОМСТВЕННЫМ ПОЛУЧАТЕЛЯМ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА НА ________ 200__ г._________________________________(распорядитель бюджетных средств) (рублей) (рублей)------------------T------T------T-----T-----T--------T-------T------------------------¬¦ Наименование ¦ КФСР ¦ КВСР ¦ КЦР ¦ КВР ¦ Эконом.¦ Всего ¦ Обязательства ¦¦ получателя, ¦ * ¦ ** ¦ *** ¦ ****¦ струк- ¦ на +------------------T-----+¦ кодов бюджетной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тура ¦ месяц ¦ "Денежные" ¦ Про-¦¦ классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расхо- ¦ ¦ обязательства ¦ чее ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дов ¦ +-------T----------+ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Всего ¦ В т.ч. ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зарпл., ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ начисл., ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ср-ва для¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выплаты ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ наличных ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ денег ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L-----------------+------+------+-----+-----+--------+-------+-------+----------+------Распорядительбюджетных средств______________________ _________(подпись руководителя) (дата)(гербовая печать) Проверено: Специалист отдела планирования и исполнения бюджета Комитета по финансам и контролю мэрии ______________ _________ (дата) Примечание: * код функциональных статей расходов ** код ведомственных статей расходов *** код целевых статей расходов **** код видов расходов Приложение N 2 к Временному порядку финансирования --------------------¬¬----------¬ЗАЯВКА НИЖЕСТОЯЩИХ N электронно ¦ 0401060 ¦ --------------- ----------------- L---------- дата вид платежаСумма ¦прописью ¦ ¦---------+----------------------------------T---------T---------------------------------¬ИНН ¦ Сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+---------------------------------+ ¦ Сч. N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Плательщик ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+---------+ ¦ ¦ БИК ¦ ¦ +---------+ ¦ ¦ Сч. N ¦ ¦Банк плательщика ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+---------+---------------------------------+ ¦ БИК ¦ ¦ +---------+ ¦ ¦ Сч. N ¦ ¦Банк получателя ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+---------+ ¦ИНН ¦ Сч. N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+---------T------------T----------+ ¦ Вид о.п.¦ ¦ Срок плат. ¦ ¦ +---------+ +------------+ ¦ ¦ Наз. пл.¦ ¦ Очер. плат.¦ ¦ +---------+ +------------+ ¦Получатель ¦ Код ¦ ¦ Рез. поле ¦ ¦--------------------------------------------+---------+---------+------------+-----------КФСР: КВСР: КЦСР: КВР: КЭСР: Доп. ФК: Доп. ЭК:Назначение платежа----------------------------------------------------------------------------------------- Подписи Отметка органа, исполняющегобюджет (распорядителя) М.П. ____________________________ ____________________________ Приложение N 2 к Постановлению мэра города Калининграда от 19 апреля 2002 г. N 1169 ИНСТРУКЦИЯ о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета г. Калининграда 1. Общие положения 1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетнымкодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом РоссийскойФедерации, Положением о комитете по финансам и контролю мэрии г.Калининграда, нормативными документами, регламентирующими ведениелицевых счетов в органах федерального казначейства Министерствафинансов Российской Федерации и устанавливает порядок открытия иведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессеисполнения расходов городского бюджета. 2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины ипонятия: Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда (далееКомитет) как структурное подразделение исполнительного органаместного самоуправления, на которое возлагаются организацияисполнения и исполнение городского бюджета, управление счетамигородского бюджета и бюджетными средствами. Комитет являетсякассиром всех распорядителей и получателей бюджетных средств иосуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и попоручению бюджетных учреждений. Главный распорядитель средств городского бюджета - органместного самоуправления г. Калининграда, имеющий право распределятьсредства городского бюджета по подведомственным распорядителям иполучателям бюджетных средств, определенных ведомственнойклассификацией расходов городского бюджета (далее - главныйраспорядитель средств). Распорядитель средств городского бюджета - орган местногосамоуправления г. Калининграда, имеющий право распределять бюджетныесредства по подведомственным получателям бюджетных средств (далее -распорядитель средств). Получатель средств городского бюджета - бюджетное учреждениеили иная организация, находящаяся в ведении главного распорядителяили распорядителя средств городского бюджета, а также иной прямойполучатель средств городского бюджета, имеющие право на получениебюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью насоответствующий год (далее - получатель средств). Бюджетное учреждение - организация, созданная органом местногосамоуправления г. Калининграда для осуществления управленческих,социально - культурных, научно - технических или иных функцийнекоммерческого характера, деятельность которой (полностью иличастично) финансируется из городского бюджета на основе сметыдоходов и расходов. Обособленное подразделение бюджетного учреждения -территориально обособленное от бюджетного учреждения - юридическоголица, подразделение, не являющееся юридическим лицом иосуществляющее все его функции или их часть. Обособленныеподразделения должны быть указаны в учредительных документахбюджетного учреждения, их создавшего (далее - обособленноеподразделение). Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств,определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя бюджетныхсредств органом, исполняющим бюджет, в пределах которого получательсредств имеет право принимать денежные обязательства в финансовомгоду, оплачиваемые за счет средств городского бюджета. Объем финансирования расходов - объем прав получателя средствна оплату принятых в установленном порядке денежных и иныхобязательств за счет средств городского бюджета, в пределах которыхорган, исполняющий бюджет, осуществляет кассовые расходы попоручению получателя средств. Уведомление - документ Комитета, главного распорядителясредств, которым осуществляется доведение показателей своднойбюджетной росписи до всех нижестоящих распорядителей и получателейсредств городского бюджета. Смета доходов и расходов - документ, определяющий объем ицелевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный вустановленном порядке и содержащий расчетные данные по каждомуцелевому направлению бюджетных ассигнований. Принятие денежных обязательств за счет средств городскогобюджета - заключение получателем средств городского бюджетадоговоров (соглашений, контрактов) на выполнение работ (услуг) сисполнителями работ (услуг) в пределах доведенных данному получателюсредств городского бюджета лимитов бюджетных обязательств. Кассовый расход - операция по списанию средств с единого счетагородского бюджета, принятых в установленном порядке получателемсредств и подтвержденных Комитетом, денежных обязательств,подлежащих оплате за счет средств бюджета. Лицевой счет - регистр аналитического учета Комитета,предназначенный для отражения в учете лимитов бюджетныхобязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансированияи кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходовгородского бюджета главными распорядителями средств, распорядителямисредств, получателями средств и органом, исполняющим бюджет. Клиент - главный распорядитель средств, распорядитель средств,получатель средств или обособленное подразделение, которому вустановленном порядке открыт в Комитете соответствующий лицевойсчет. Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиентуКомитетом при открытии лицевого счета. Заявка - заявка на расход от клиента, оформленная всоответствии с требованиями настоящего Положения и являющаясяоснованием для проведения расчетов по лицевому счету (далее -заявка). 2. Лицевые счета 3. Для учета операций по исполнению расходов городского бюджетав Комитете открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов: - лицевой счет, предназначенный для учета операций главногораспорядителя средств и распорядителя средств по распределению идоведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансированияраспорядителям и получателям средств, находящимся в их ведении(далее - лицевой счет распорядителя средств); - лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенныхлимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств,объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых приисполнении смет доходов и расходов получателей средств городскогобюджета (далее - лицевой счет получателя средств). 4. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учетаисполнения расходов городского бюджета и исполнения смет доходов ирасходов. Указанные операции производятся в валюте РоссийскойФедерации на основании расчетно - денежных документов, распоряженийКомитета установленной формы. Учет операций по исполнению расходов городского бюджета налицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с началафинансового года в разрезе показателей бюджетной классификацииРоссийской Федерации. 5. Комитет обязан своевременно информировать клиентов обизменении порядка учета операций по исполнению расходов городскогобюджета, консультировать по вопросам оформления и представления вКомитет платежных поручений и документов для получения наличныхденег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих впроцессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентовнормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходовгородского бюджета. 3. Нумерация лицевых счетов 6. Комитет при открытии лицевых счетов клиентов присваивает имучетный номер. Номер лицевого счета должен однозначно определять егопринадлежность к конкретному клиенту и соответствовать характеруопераций, учитываемых на данном счете. 7. Нумерация лицевых счетов, открываемых в Комитете,осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета состоит из десяти разрядов:+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------+| Номера | | | | | | | | | | || разрядов | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------+ где: первый знак номера - признак принадлежности к виду лицевыхсчетов; со 2-го по 4-й - учетный номер главного распорядителя бюджетныхсредств по журналу получателей бюджетных средств; с 5-го по 7-й - код ведомственной статьи расходов всоответствии с бюджетной классификацией; с 8-го по 10-й - учетный номер получателя бюджетных средств. В учетном номере главного распорядителя бюджетных средств с5-го по 10-й - нули. КонсультантПлюс: примечание. Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстомдокумента. 9. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов пооснованиям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенныеучетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированнымв Комитете, не подлежат. 10. При открытии Комитету лицевого счета получателя средств егоучетный номер используется при нумерации лицевого счета Комитета. 4. Порядок открытия лицевых счетов 11. Клиентам лицевые счета открываются в Комитете по мереперевода на систему казначейского исполнения городского бюджета всроки, установленные Комитетом. Открытие лицевого счета получателя средств организациям(предприятиям), не имеющим право на получение средств городскогобюджета, не допускается. 12. При открытии лицевого счета распорядителя средств илилицевого счета получателя средств Комитет заключает с клиентомдоговор на обслуживание лицевого счета распорядителя средств(приложение 1 к настоящему Положению) и (или) договор наобслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2 кнастоящему Положению) и (или) договор на обслуживание лицевого счетаполучателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств(приложение 3 к настоящему Положению), в котором определены права иобязанности сторон. При открытии лицевого счета обособленномуподразделению договор на обслуживание не заключается. Открытие лицевых счетов осуществляется Комитетом поразрешительной надписи председателя на заявлении клиента об открытиилицевого счета после проверки документов, представленных дляоформления открытия соответствующего лицевого счета. Документы пооформлению открытия лицевых счетов хранятся в отделе казначейскогообслуживания бюджета. 13. Комитет в пятидневный срок после открытия лицевого счетаполучателя средств и лицевого счета обособленного подразделениясообщает об этом в установленном порядке территориальным органамМинистерства Российской Федерации по налогам и сборам (далее -налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда РоссийскойФедерации, территориальным органам Министерства труда и социальногоразвития Российской Федерации по вопросам занятости населения,органам Фонда социального страхования Российской Федерации, филиаламтерриториального фонда обязательного медицинского страхования (далее- органы государственных внебюджетных фондов) по месту регистрацииполучателя средств и по месту нахождения обособленногоподразделения. При открытии лицевых счетов распорядителей средств илицевых счетов Комитета сообщение об их открытии налоговым органам иорганам государственных внебюджетных фондов не производится. Приэтом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графепроизводится запись "Не требуется". 14. Комитет оформляет извещение об открытии лицевого счета(приложение 10 к настоящему Положению) и направляет соответствующемуклиенту. 15. Лицевые счета, включая счета, открытые непосредственноКомитету, регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгузаносятся следующие реквизиты: дата открытия лицевого счета; номер и дата заключения договора на обслуживание; наименование клиента: распорядителя средств, получателясредств, обособленного подразделения, а также органа, исполняющегобюджет; номер лицевого счета; номер и дата письма Комитета налоговым органам, органамгосударственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета; дата закрытия лицевого счета; примечания. В Книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевыхсчетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевыхсчетов, указанным в пункте 7 настоящего Положения. Для каждоголицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница. Книгарегистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается изаверяется подписями председателя и начальника отдела казначейскогообслуживания бюджета Комитета и его печатью. Книга регистрациилицевых счетов хранится у начальника отдела казначейскогообслуживания бюджета в несгораемом шкафу. Записи в Книгу регистрациилицевых счетов и внесение изменений осуществляется с санкцииначальника отдела казначейского обслуживания бюджета. 4.1. Открытие лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей средств 16. Основанием для открытия лицевого счета главногораспорядителя средств является правоустанавливающий учредительныйдокумент (положение, устав), в соответствии с которым данномураспорядителю средств предоставлено право распределения утвержденныхбюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования до нижестоящих распорядителей средств и получателейсредств, находящихся в его непосредственном ведении. Операции по платежам за счет средств городского бюджетаосуществляются Комитетом после представления распорядителем средствсоответствующих документов для оформления лицевого счетараспорядителя средств и заключения между Комитетом и распорядителемсредств договора на обслуживание лицевого счета. Распорядитель средств для оформления дела по лицевому счетураспорядителя средств представляет в Комитет следующие документы: заявление на открытие лицевого счета по установленной форме(приложение 4 к настоящему Положению); копию учредительного документа, заверенную учредителем илинотариально; карточку образцов подписей и оттиска печати, завереннуювышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах(приложение 5 к настоящему Положению); заверенный подписями руководителя и главного бухгалтерараспорядителя средств и скрепленный его печатью перечень получателейсредств, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, наименования,юридического адреса, перечня всех бюджетных счетов (N счета, БИК, Nкорреспондентского счета обслуживающего банка). 4.2. Открытие лицевых счетов получателей средств 17. Операции по платежам за счет средств городского бюджетаосуществляются Комитетом после представления получателем средствсоответствующих документов для оформления лицевого счета получателясредств и заключения между Комитетом, получателем средств ираспорядителем средств, в ведении которого находится получательсредств, договора на обслуживание лицевого счета получателя средств. 18. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств вКомитет представляет следующие документы: заявление на открытие лицевого счета по установленной форме(приложение 4 к настоящему Положению); копию учредительного документа, заверенную учредителем илинотариально; копию документа о государственной регистрации, завереннуюучредителем или нотариально; карточку образцов подписей и оттиска печати, завереннуювышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах(приложение 5 к настоящему Положению); копию свидетельства налогового органа о постановке на учет,заверенную учредителем или нотариально; документы о регистрации в органах государственных внебюджетныхфондов; копию справки Госкомстата России о присвоении кодов. 4.3. Открытие лицевых счетов обособленных подразделений 19. Лицевой счет обособленного подразделения открываетсяобособленному подразделению на основании письменного обращенияюридического лица, создавшего данное обособленное подразделение. Дляоформления открытия лицевого счета обособленное подразделение вКомитет представляет следующие документы: письмо - ходатайство юридического лица, создавшего обособленноеподразделение, об открытии лицевого счета, оформленное подписямируководителя и главного бухгалтера юридического лица; выписку из учредительного документа юридического лица, гдепредусмотрено создание обособленного подразделения, заверенную вустановленном порядке; заявление обособленного подразделения на открытие лицевогосчета по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению; копию положения об обособленном подразделении, утвержденнуююридическим лицом, его создавшим, заверенную в установленномпорядке; карточку образцов подписей уполномоченных лиц и оттиска печатиобособленного подразделения, заверенную в установленном порядкеруководителем и главным бухгалтером юридического лица, егосоздавшего, или нотариально, в двух экземплярах; уведомление о постановке юридического лица на учет в налоговоморгане по месту нахождения обособленного подразделения; доверенность, выданную руководителю обособленного подразделенияюридическим лицом, на осуществление операций с наличными деньгами собязательным перечнем установленных расходов. Справки о регистрации в органах государственных внебюджетныхфондов представляются в Комитет, если обособленное подразделениеявляется плательщиком платежей в бюджеты государственныхвнебюджетных фондов. При этом платежи в бюджет и бюджетыгосударственных внебюджетных фондов осуществляются в порядкебезналичных расчетов с лицевого счета получателя средствюридического лица, создавшего обособленное подразделение. В случае, если юридическое лицо наделяет созданное имобособленное подразделение собственной сметой доходов и расходов иправом ведения бухгалтерского учета, данному обособленномуподразделению открывается лицевой счет получателя средств в порядке,установленном настоящим Положением. На лицевом счете обособленного подразделения отражаютсяоперации по выдаче наличными деньгами сумм, поступивших на основанииплатежного поручения юридического лица: на выплату заработной платы,стипендий, командировочных расходов, приобретение канцелярских ихозяйственных принадлежностей, оплату почтово - телеграфныхрасходов, других расходов, перечень которых устанавливаетюридическое лицо. Руководитель обособленного подразделения расходует средствагородского бюджета на основании и в соответствии с доверенностью,выданной ему юридическим лицом. Комитет осуществляет учет средств налицевом счете обособленного подразделения и их расходование вразрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 4.4. Открытие лицевого счета комитета по финансам и контролю мэрии 20. Комитет для учета операций, осуществляемых в процессеисполнения расходов городского бюджета, главным распорядителемсредств по которым в соответствии со сводной бюджетной росписьюявляется Комитет, открывает лицевой счет Комитета. 5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати 21. При открытии лицевого счета клиент представляет в Комитетзаверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати (далее -карточка). Карточка с образцами подписей руководителя и главногобухгалтера распорядителя средств, получателя средств (уполномоченныхлиц обособленного подразделения) и оттиска печати представляется вКомитет в двух экземплярах. В случае нотариального заверениякарточки заверяется один ее экземпляр, второй - принимается поразрешительной надписи главного бухгалтера Комитета после сличенияобразцов с нотариально заверенным экземпляром карточки. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которомуоткрывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченнымданным руководителем. Право второй подписи принадлежит главномубухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам. Карточка с образцами подписей и оттиска печати распорядителясредств, получателя средств (обособленного подразделения) заверяетсяподписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации иоттиском печати данной организации или нотариально. Карточка обособленного подразделения заверяется руководителем(его заместителем) и главным бухгалтером юридического лица,создавшего обособленное подразделение. 22. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителяклиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальникотдела, начальник управления и т.п.), то в части права второйподписи на этих лиц распространяется п. 21 настоящего Положения. Вэтом случае в Комитет представляется документ, подтверждающий, чтоуказанные лица наделены правом второй подписи. При отсутствии в штате должностей работников учета руководительклиента предоставляет право второй подписи другому должностномулицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета исоставление отчетности, или подписывает расчетно - денежныедокументы единолично. В этом случае представляется справкавышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которымможет быть предоставлено право второй подписи. 23. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтеромклиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нетдолжности главного бухгалтера (другого должностного лица,выполняющего его функции), карточка подписывается толькоруководителем. Комитет при приеме карточки с образцами подписей можетпотребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении надолжность и других документов, подтверждающих полномочия лиц,подписи которых включены в карточку. 24. В карточку обязательно включается образец оттиска печати(гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей,предназначенных для других целей, не допускается. В случаеотсутствия у обособленного подразделения печати в карточкепроизводится соответствующая запись, которая заверяется подписямируководителя и главного бухгалтера юридического лица, егосоздавшего, и скрепляется печатью этого юридического лица. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, атакже в связи с реорганизацией, изменением наименования илиподчиненности, изношенностью или утерей печати председатель Комитетапредоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати,который оговаривается разрешительной подписью председателя Комитетас указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременноопределяется порядок оформления расчетно - денежных документов навремя отсутствия печати и разрешается, в зависимости отобстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатьювышестоящей организации либо представлять документы без оттискапечати. В этих случаях главным бухгалтером Комитета производитсясоответствующая отметка в карточке. 25. На каждом экземпляре карточки главный бухгалтер Комитетауказывает номер открытого лицевого счета и визирует карточкуразрешительной подписью. Один экземпляр карточки хранится в главнойбухгалтерии, другой - в деле по оформлению данного счета в отделеказначейского обслуживания бюджета. Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку,выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основаниидоверенности (приложение 9 к настоящему Положению), оформленной вустановленном порядке, которая хранится в деле по открытию лицевогосчета. 26. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованыот клиента, если это необходимо по условиям размещения отделовКомитета. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяютсяглавным бухгалтером Комитета или его заместителем после сличения сзаверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительныхэкземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальномпорядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточкиуказывается номер открытого лицевого счета. 27. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписипредставляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющихправо первой и второй подписи. При смене руководителя или главногобухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главногобухгалтера) клиент представляет помимо карточек с образцами подписейдокументы, подтверждающие право первой или второй подписи вновьназначенных должностных лиц. Если в новой карточке, представляемой в случае замены илидополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтераклиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточкине требуется. Она принимается по разрешительной надписи главногобухгалтера Комитета или его заместителя после сверки им подписейруководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, собразцами их подписей на заменяемой карточке. 28. При назначении временно исполняющего обязанностируководителя или главного бухгалтера клиента к основной(действующей) карточке, представляется новая временная карточкатолько с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанностируководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально иливышестоящей организацией. 29. При временном предоставлении лицу права первой или второйподписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченныхруководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка несоставляется, а дополнительно представляется карточка только собразцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока еедействия. Эта временная карточка подписывается руководителем иглавным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати идополнительного заверения не требует. Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлениюданного лицевого счета. 6. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 30. При изменении наименования клиента клиент представляет вКомитет заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа обизменении наименования, а также документы, указанные в пунктах 16,18 и 19 настоящего Положения. Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 днейсо дня переименования клиента. По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживаниеего лицевого счета приостанавливается до представления имсоответствующих документов. 31. При ликвидации юридического лица в Комитет представляются:документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии суказанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; завереннаяорганом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, карточка собразцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии, а вслучае отсутствия такой печати - с оттиском печати учредителя илиоргана, принявшего решение о ликвидации. В этом случае Комитет осуществляет переоформление лицевогосчета клиента на ликвидационную комиссию. 32. При реорганизации юридического лица (слияние,присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическоелицо представляет в Комитет копию решения его учредителей либооргана клиента, уполномоченного на то учредительными документами, ореорганизации, кроме формы присоединения. При реорганизации юридического лица в форме присоединения кнему другого юридического лица первое из них должно представить вКомитет кроме копии решения его учредителей либо органа юридическоголица, уполномоченного на то учредительными документами, копиюдокумента о внесении в единый государственный реестр юридических лицзаписи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случаях, установленных законом, реорганизация юридическоголица в форме слияния, присоединения или преобразования может бытьосуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. Вэтом случае в Комитет должна быть представлена копия документа осогласии уполномоченных государственных органов на реорганизациююридического лица. В случаях, установленных законом, реорганизация юридическоголица в форме его разделения или выделения из его состава одного илинескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченныхгосударственных органов или по решению суда. В этом случае в Комитетдолжна быть представлена копия документа вышеуказанных органов нареорганизацию юридического лица. 33. При передаче клиента на обслуживание в другой орган,исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются вКомитете по прежнему месту обслуживания этого клиента. Орган,исполняющий бюджет, принявший на обслуживание этого клиента,формирует новое дело по лицевому счету. Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых научет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовыхрасходов устанавливается Комитетом. 34. Лицевые счета закрываются Комитетом: а) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменениемподчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; б) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции по лицевому счету не производились; в) в иных случаях, предусмотренных нормативными документамиКомитета. 35. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий егосчет Комитет на дату закрытия счета должны произвести сверкудвижения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств,объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплатакоторых осуществляется за счет средств городского бюджета, кассовогорасхода с начала финансового года по день закрытия счетавключительно. Результаты сверки оформляются актом, которыйутверждается председателем Комитета и клиента. При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационнойкомиссии заявление и акт сверки операций по лицевому счету на деньзакрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В Комитетодновременно с заявлением представляется выписка из единогогосударственного реестра юридических лиц о ликвидации юридическоголица, заверенная в установленном порядке. В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования учитывается в установленном порядке Комитетом. 36. Закрытие лицевого счета обособленного подразделенияосуществляется на основании заявления соответствующего обособленногоподразделения, которое представляется в Комитет одновременно списьмом юридического лица, создавшего обособленное подразделение, озакрытии лицевого счета обособленного подразделения. При закрытиилицевого счета обособленного подразделения Комитетом и обособленнымподразделением производится сверка движения сумм на этом счете сначала года по день закрытия, о чем составляется соответствующийакт, который оформляется в трех экземплярах и подписываетсяпредседателем Комитета и руководителем обособленного подразделения.Один экземпляр акта сверки направляется юридическому лицу,создавшему обособленное подразделение. 37. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказомпредседателя Комитета. Комитет оформляет извещение о закрытиилицевого счета (приложение 11 к настоящему Положению) и направляетего клиенту, которому закрывается лицевой счет. Комитет впятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает обэтом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондовпо месту их учета. 7. Учет операций на лицевых счетах 7.1. Учет операций на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей средств 38. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования,предусмотренные по данному главному распорядителю, распорядителюсредств, отражаются на лицевом счете в разрезе показателей бюджетнойклассификации расходов Российской Федерации. 39. Распорядитель средств организует прием и, в случаенеобходимости, ввод заявок подведомственных получателей средств сбумажного носителя в автоматизированную систему. К заявкам применяются правила оформления документов всоответствии с инструкциями Комитета и Банка России. 40. Комитет принимает решение о зачислении средств на лицевойсчет распорядителя средств. При этом сумма финансирования отражаетсяна лицевом счете распорядителя средств в день осуществленияоперации. На следующий день после совершения операции Комитет выдаетраспорядителю средств выписку из его лицевого счета с приложениемкопии документа, явившегося основанием для осуществления операции. 41. Распорядитель средств вправе самостоятельно распределятьсредства с лицевого счета распорядителя на лицевые счетаподведомственных получателей средств. Распорядитель средствпредставляет в Комитет заявки в электронном виде и сводный реестрзаявок на бумажном носителе в двух экземплярах с приложением заявокподведомственных получателей средств и документов, подтверждающихпоставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, в пределахсуммы, зачисленной на лицевой счет распорядителя средств. 42. Комитет после проверки представленных документов на предметцелевого использования бюджетных средств, наличия достаточногоостатка лимитов и открытого финансирования, соблюдения установленныхправил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствиякарточкам образцов подписей, идентичности электронного и бумажногоэкземпляров сводного реестра заверяет штампом Комитета и возвращаетодин экземпляр сводного реестра распорядителю. Другой экземпляростается в Комитете для принятия решения о финансировании. При этомчасть заявок может быть отложена или отбракована. Распорядителямсредств запрещается вносить изменения в прошедший проверку изаверенный сводный реестр заявок на финансирование. 43. В случае, если финансируемый распорядителем средствподведомственный получатель средств имеет лицевой счет в том жефинансовом органе, принятые к исполнению заявки распорядителясредств выполняются распоряжениями Комитета, при этом суммы списанийотражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредитулицевого счета соответствующего подведомственного получателясредств. В случае отсутствия лицевого счета подведомственного получателясредств в финансовом органе заявка распорядителя средств исполняетсяплатежным поручением Комитета на банковский счет подведомственногополучателя средств, указанный в заявке на финансирование отраспорядителя средств. 44. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего заотчетным, распорядители средств и Комитет осуществляют сверкуопераций по движению лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств.Сверка производится путем представления Комитетом распорядителюсредств выписки из лицевого счета и копии карточки по лицевому счетув электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-е числомесяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом сначала отчетного месяца. 7.2. Учет операций на лицевых счетах получателей средств 45. Комитет осуществляет платежи за счет бюджетных средств отимени и по поручению получателей средств с текущего счета городскогобюджета в Калининградском филиале Сберегательного банка России N8626. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования,предусмотренные по данному получателю средств, отражаются на лицевыхсчетах в структуре показателей бюджетной классификации РоссийскойФедерации. 46. Получатель средств представляет распорядителю средств илиКомитету (по прямым получателям средств) заявки на расходованиебюджетных средств с указанием показателей бюджетной классификацииРоссийской Федерации. 47. К заявкам применяются правила оформления документов всоответствии с инструкциями Комитета и Банка России. 48. Распорядитель средств проверяет представленные документы напредмет целевого использования бюджетных средств, наличиядостаточного остатка лимитов, открытого финансирования, соблюденияустановленных правил расчетов, правильности указания реквизитов,заверяет подписью уполномоченного работника распорядителя средств иформирует сводный реестр заявок подведомственных получателейсредств. При этом часть заявок может быть отложена, отбракована илиисполнена частично. Комитет принимает решение о зачислении средствна лицевой счет получателя средств самостоятельно или на основаниизаявок, полученных от распорядителя средств. Комитет производитотражение сумм перечисленного получателю финансирования на еголицевом счете в день осуществления операции. 49. Заявка получателя средств исполняется платежным поручениемКомитета на банковский счет контрагента, указанный в заявке нарасходование бюджетных средств от получателя средств. Списаниесредств с лицевого счета получателя средств производится следующимоперационным днем. При этом сумма списания отражается по дебетулицевого счета получателя средств и по кредиту счета Комитета. Наследующий день после совершения операций по лицевому счету Комитетвыдает выписку из лицевого счета с приложением документов (заявок),явившихся основанием для осуществления операции. 50. Получатель средств до осуществления расходного платежа поего лицевому счету представляет Комитету и распорядителю средствдокументы, подтверждающие наличие у получателя средств денежныхобязательств, возникших в результате заключения договоров,соглашений, контрактов (далее договоров) с исполнителями работ(услуг), оплата которых производится за счет средств городскогобюджета. Несоответствие представленных документов сметнымназначениям, в необходимых случаях - муниципальному заказу, а такжесомнительность представленных документов служит основанием дляотказа в приеме заявки и осуществлении расхода бюджетных средств. 51. Процедура осуществления кассового расхода за счет средствгородского бюджета состоит из передачи Комитетом в учреждение банкасобственных платежных поручений, подготовленных на основании заявокполучателей средств и сводных реестров распорядителей средств сотражением операций на лицевом счете. 52. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего заотчетным, получатели средств и Комитет осуществляют сверку операцийпо финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетахполучателей средств. Сверка производится путем представленияКомитетом, исполняющим бюджет, получателю средств выписки излицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде ина бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующегоза отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетногомесяца. 53. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам,заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение,платежи, указанные в пункте 51 настоящего Положения, зачисляются насчет этого бюджетного учреждения, открытый в учреждении банка набалансовом счете N 40603 "Счета предприятий, находящихся вгосударственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческиеорганизации". 54. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уполучателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущегофинансового года, учитываются на лицевом счете получателя средствкак восстановление кассового расхода с отражением по тем показателямбюджетной классификации Российской Федерации, по которым былпроизведен кассовый расход. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должнасодержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, наосновании которого Комитет ранее осуществил данный платеж либоуказаны иные причины возврата средств. 55. Суммы дебиторской задолженности прошлых лет, а также иныесуммы, не относящиеся к финансированию текущего года, поступившие вадрес получателя средств, не позднее трех дней со дня их зачисленияна счет Комитета направляются платежными поручениями органа,исполняющего бюджет, на счет получателя средств, открытый вучреждении банка на балансовом счете N 40603 "Счета предприятий,находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности.Некоммерческие организации". 7.3. Учет операций на лицевых счетах обособленных подразделений 56. С момента открытия обособленным подразделениям лицевыхсчетов в Комитете не допускается перечисление средств городскогобюджета юридическими лицами, их создавшими, или их вышестоящимираспорядителями средств на счета обособленных подразделений,открытые им в учреждениях банков. 57. Юридическое лицо, создавшее обособленное подразделение,представляет в Комитет или распорядителю средств заявки наперечисление сумм обособленному подразделению, подлежащих зачислениюна его лицевой счет. На основании выписки учреждения банка, обслуживающего счетКомитета, сумма, указанная в заявке юридического лица, отражается налицевом счете получателя средств юридического лица как кассовыйрасход, а на лицевом счете обособленного подразделения отражаетсязачисление этой суммы для расходования наличными деньгами. Обособленные подразделения осуществляют расходованиезачисленных на их лицевые счета сумм на основании чеков на получениеналичных денег в строгом соответствии с бюджетными назначениями,указанными в заявках. 58. По состоянию на 1 января наличие неиспользованного остаткасредств на лицевом счете обособленного подразделения не допускается.Комитет при наличии остатка не позднее 25 декабря подготавливаетплатежное поручение на перечисление суммы остатка средств, споследующим отражением этой операции на лицевом счете обособленногоподразделения, на счет Комитета. Сумма остатка, поступившая на счет Комитета, отражается на этомлицевом счете как восстановление кассового расхода. 7.4. Учет операций на лицевом счете органа, исполняющего бюджет 59. Кассовые расходы городского бюджета при осуществлениипрямых расходов бюджета (субсидии, дотации, выплаты льгот икомпенсаций) производятся со счета Комитета на счета предприятий иорганизаций, открытые в учреждениях банков. 60. Порядок учета на лицевом счете Комитета операций, связанныхс представлением за счет средств городского бюджета бюджетных ссуд(кредитов) юридическим лицам, устанавливается Комитетом. 8. Оформление расчетно - денежных документов 8.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота 61. Порядок осуществления расчетов платежными поручениямирегулируется законодательством Российской Федерации и утвержденнымив соответствии с ним нормативными документами Центрального БанкаРоссийской Федерации (Банка России), Министерства финансовРоссийской Федерации и настоящим Положением. Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежнымипоручениями ф. 0401060. Платежные поручения формируются в Комитете на основании заявокклиентов. 62. Заявки на осуществление платежа со счета Комитета должнысодержать в соответствующих полях: а) номер заявки, число, месяц, год ее составления; б) вид платежа; в) наименование клиента, номер его лицевого счета в Комитете,идентификационный номер; г) наименование организации (предприятия), в адрес которойперечисляются средства, ее идентификационный номер и банковскиереквизиты; д) назначение платежа, с указанием показателей бюджетнойклассификации Российской Федерации и соответствующие им суммы; е) общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; ж) очередность платежа; з) вид операции. 63. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или домомента отказа заявки Комитетом или распорядителем средств. Заявки выписываются с использованием технических средств внеобходимом количестве экземпляров: для прямых получателей средств -в двух экземплярах, для подведомственных распорядителю получателейсредств - в трех экземплярах. Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц иоттиском печати получателя средств. Первый экземпляр заявки являетсяоснованием для Комитета на совершение операции по лицевому счетуполучателя средств и прилагается к выписке из лицевого счетаполучателя средств, остающейся в документах операционного дняКомитета. Второй экземпляр заявки с отметкой Комитета распорядителюсредств или получателю средств (для прямых получателей средств). Третий экземпляр с отметкой распорядителя средств возвращаетсяподведомственному получателю средств. 64. Оформленные получателем средств заявки и сводный реестрзаявок в разрезе подведомственных получателей средств принимаетспециалист отдела казначейского обслуживания бюджета Комитета,который сверяет содержащие в заявках подписи и оттиск печати собразцами, находящимися на карточке получателя средств, проверяетполноту заполнения заявки по всем реквизитам, проставляет штамп"Проверено", дату приемки заявки и направляет заявки в отделисполнения бюджета. Специалисты отдела исполнения бюджета Комитета проверяютсоответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетныхобязательств. При этом они могут потребовать от получателя средствпредставления документов, служащих основанием платежа (договор, счет- фактуру, акт выполненных работ), которые после проверкивозвращаются получателю средств. 65. Комитет принимает решение о зачислении средств на лицевойсчет получателя средств самостоятельно по прямым получателям средстви на основании заявки распорядителя средств на лицевые счетаподведомственных получателей средств. Принятые к исполнению заявкипередаются в отдел казначейского обслуживания бюджета Комитета дляформирования платежных поручений на исполнение со счета Комитетаоформления их подписями председателя, главного бухгалтера и оттискомпечати Комитета. 66. Все сформированные к исполнению платежные порученияпередаются для исполнения в учреждение банка, обслуживающего счетКомитета. 67. В установленном случае Комитет составляет сводные платежныепоручения в порядке, определенном Центральным Банком РоссийскойФедерации (Банком России). 68. На основании полученной выписки учреждения банка Комитетосуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетахполучателей средств и лицевом счете Комитета. 8.2. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота 69. Порядок осуществления безналичных расчетов в условияхэлектронного документооборота, права и обязанности сторонрегламентируются настоящим Положением и регулируются договорами идополнительными соглашениями к ним, заключаемыми Комитетом, сраспорядителями средств, получателями средств и учреждениями банка. 70. Электронные расчеты в условиях функционирования Комитета порасчетам через лицевые счета осуществляются с помощьюавтоматизированной системы казначейского исполнения бюджета и наосновании заявок клиентов. Заявки заполняются в соответствии стребованиями по оформлению платежных поручений по ф. 0401060. Заявкисоставляются и представляются в Комитет клиентом средствамиэлектронной связи. 71. Заявки на осуществление платежа со счета органа,исполняющего бюджет, должны содержать в соответствующих полях: а) номер, число, месяц, год составления; б) вид платежа; в) наименование клиента, номер его лицевого счета,идентификационный номер; г) наименование предприятия (организации), в адрес которогоперечисляются средства, его идентификационный номер и банковскиереквизиты; д) назначение платежа; е) показатели бюджетной классификации Российской Федерации; ж) общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; з) очередность платежа; и) вид операции. 72. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или домомента отказа заявки Комитетом или распорядителем средств. 73. Заявка подписывается электронно - цифровыми подписямиклиента. 74. Полученные заявки автоматически проверяются вавтоматизированной системе на соответствие электронно - цифровымподписям клиента, сумм, указанных в заявке, доведенным лимитамбюджетных обязательств по показателям бюджетной классификацииРоссийской Федерации и наличие финансирования по этим показателям, ав необходимых случаях муниципальному заказу и нормативным ценам. 75. После завершения проверки поступивших заявок Комитетпринимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателясредств самостоятельно по прямым получателям средств и на основаниизаявки распорядителя средств по подведомственным получателямсредств. В случае, если заявка не соответствует суммам лимитов бюджетныхобязательств, доведенных до клиента по указанным показателямбюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение одоведении дополнительных лимитов бюджетных обязательств или решениеоб отказе данной заявки. В случае, если заявка прошла проверку на соответствие суммамдоведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетнойклассификации Российской Федерации, наличие финансирования по этимпоказателям, принимается решение о проведении расхода с лицевогосчета клиента. Ответственные работники Комитета готовят платежные поручения наисполнение заявок клиента в электронном виде, которые заверяютсяэлектронно - цифровыми подписями и отправляются в банк средствамиэлектронной связи. 76. На основании полученной выписки учреждения банка Комитетосуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах клиентов. 8.3. Порядок выдачи наличных денег 77. Получатель средств одновременно с представлением денежныхчеков на получение наличных средств для выплаты заработной платыпредставляет в Комитет заявки на перечисление подоходного налога иплатежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов. Без наличиязаявок на оплату указанных обязательных платежей Комитет непроизводит оформление денежных чеков на получение наличных средствдля выплаты заработной платы. 78. Порядок и условия использования Комитетом чеков дляполучения наличных денег регулируются законодательством РоссийскойФедерации, утвержденными в соответствии с ним нормативнымидокументами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России),Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением. 79. Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате,премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. получательсредств обязан производить через своего кассира или лицо,исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам,не уполномоченным осуществлять обязанности кассира, для полученияими денег запрещается. 80. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег(далее - чековые книжки) Комитет получает в учреждении банка впорядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации. Полученные Комитетом в учреждении банка чековые книжки являютсядокументами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журналеучета бланков денежных чековых книжек (приложение 6 к настоящемуПоложению). Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу.Ответственность за сохранность чековых книжек несет главныйбухгалтер Комитета. 81. Полученные в учреждении банка чековые книжки выдаютсяКомитетом получателю средств бесплатно. Получатель средств для получения чековой книжки представляет вКомитет заявление установленной формы (приложение 7 к настоящемуПоложению). Комитет выдает кассиру или уполномоченному лицуполучателя средств чековую книжку под расписку в Журнале учетабланков денежных чековых книжек. Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченныйспециалист Комитета проверяет наличие всех чеков в данной книжке ипроставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащиеобязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателясредств, номер его лицевого счета, которые могут проставлятьсяштампами. 83. Для получения наличных денег получатель средств наканунедня платежа представляет в Комитет заполненный в установленномпорядке чек. Лицевая сторона чека заполняется от имени Комитета иоформляется подписями председателя и главного бухгалтера (ихзаместителей) и оттиском печати Комитета. Чек составляется общей суммой по соответствующим показателямбюджетной классификации Российской Федерации по всем доведеннымобъемам финансирования, учтенным на лицевом счете получателясредств. 84. Одновременно с чеком получатель средств представляет вКомитет электронную заявку(и) для обработки в автоматизированнойсистеме. В поле "Назначение платежа" платежного порученияуказываются дата и номер чека, фамилия, имя и отчествоуполномоченного лица клиента, на которого выписан данный чек. Наоборотной стороне второго и последующих экземпляров платежногопоручения указываются показатели бюджетной классификации РоссийскойФедерации, по которым предусмотрено получение наличных денег поданному чеку, и соответствующие им суммы. В поле "Плательщик" указываются наименование и номер лицевогосчета получателя средств. В поле "Получатель" указывается номер счета расходной рублевойкассы обслуживающего учреждения банка. 85. Председатель Комитета своим приказом назначаетуполномоченного специалиста, ответственного за проверку и оформлениечеков, платежных поручений и электронных заявок получателей средствна получение наличных денег. 86. Принятые к исполнению чеки и платежные поручения на выдачуналичных денег передаются в бухгалтерию для оформления подписямипредседателя Комитета и главного бухгалтера (их заместителей) иоттиском печати. 89. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя котороговыписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытиясчета Комитета для получения наличных денег паспорт и контрольнуюмарку. 90. Комитет на основании выписки из своего банковского счетаотражает кассовый расход, соответствующий выданным наличным суммам. 91. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убыткив результате утраты или хищения контрольной марки, а такжевследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченныхполучателем средств на подписание чеков, несет получатель средств. 92. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляетсяполучателем средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом вобъявлении на взнос наличными ф. 0402001, кроме установленныхбанковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указаниянаименования Комитета, номера его банковского счета в скобкахпроставляется наименование получателя средств, внесшего наличныеденьги, и номер его лицевого счета. 93. Не позднее следующего дня получатель средств обязанпредставить квитанцию и две копии в Комитет. Квитанция возвращаетсяполучателю средств. При этом к копиям квитанции получатель средствприлагает расшифровку, содержащую показатели бюджетной классификацииРоссийской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, исоответствующие им суммы. Расшифровка оформляется подписямируководителя и главного бухгалтера и оттиском печати получателясредств. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются насчет Комитета. После получения выписки учреждения банка из своегосчета Комитет производит запись в лицевом счете соответствующегополучателя средств на основании копии квитанции на сдачу наличныхденег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии квитанцииподшивается к выписке из счета Комитета, другой экземпляр сприложением расшифровки - к выписке лицевого счета получателясредств, оставшейся в делах Комитета. 94. Комитет на основании записей в Журнале регистрации выданныхчеков и выписок из своего счета осуществляет контроль заиспользованием чеков. По истечении 10 дней со дня выдачи чекаучреждение банка возвращает Комитету неиспользованные чеки. Неиспользованные контрольные марки от чеков подлежатобязательной сдаче получателем средств в Комитет не позднееследующего дня после истечения срока действия чека. Право приниматьот получателя средств неиспользованную контрольную марку имееттолько главный бухгалтер (его заместитель) Комитета, которыйодновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погаситькаждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путемперечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Лишь после этого чекис наклеенными на них контрольными марками передаются ответственномуработнику Комитета для отметки в Журнале регистрации выданных чеков. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чековопределяет главный бухгалтер Комитета. Журнал регистрации выданныхчеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписямипредседателя и главного бухгалтера Комитета и оттиском его печати. 95. Порядок расчетов чеками для получения наличных денег,установленный настоящим Положением, распространяется на обособленныеподразделения, которым открыты лицевые счета обособленныхподразделений в Комитете. 9. Организационная структура и документооборот комитета по финансам и контролю мэрии 96. Документооборот организуется таким образом, чтобыобеспечить своевременное оформление поступающих расчетно - денежныхдокументов, распоряжений на финансирование Комитета и их отражениена лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходовгородского бюджета с составлением ежедневного баланса. Для регулирования операционной нагрузки в Комитете бюджет,устанавливается график приема документов и утверждаетсяраспределение обязанностей между работниками по осуществлению учетаопераций по исполнению расходов городского бюджета. 97. Прием расчетно - денежных документов производится в день ихпоступления в Комитет. На всех заявках, поступивших в Комитет, в обязательном порядкеставится штамп (электронная отметка) Комитета с указанием даты дняих принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых вкартотеку. 98. Прием документов от распорядителей средств и получателейсредств производится уполномоченным работником Комитета. Еслидокументы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению,то об этом извещается клиент. 99. Комитет ежедневно (по мере совершения операций) получает отучреждения банка выписки из своего счета с приложенными к нимдокументами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальнымиордерами учреждения банка, квитанциями на сдачу наличных денег вслучаях, когда вносителем является Комитет) по произведеннымрасчетно - кассовым операциям. 100. При получении выписки учреждения банка Комитет производитсверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевогосчета Комитета. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевыхсчетах записей с выпиской из своего счета Комитет вносит исправленияв соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку изэтого счета. Исправительные записи вносятся документами Комитета,подписанными в обязательном порядке главным бухгалтером (егозаместителем) с последующим уведомлением клиента и подшиваются ксоответствующему лицевому счету. 10. Порядок ведения лицевых счетов 101. Лицевые счета ведутся Комитетом по установленной форме. 102. На лицевом счете распорядителя средств отражаютсяпоказатели бюджетной классификации Российской Федерации исоответствующие им: лимиты бюджетных обязательств текущего года; распределенные лимиты бюджетных обязательств; остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату; суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательствтекущего года в соответствии с действующим законодательством, в томчисле в результате наложения санкций (по счетам распорядителейсредств); объемы финансирования текущего года; распределенные объемы финансирования; остаток финансирования на отчетную дату. 103. На лицевом счете получателя средств и лицевом счетеКомитета отражаются показатели бюджетной классификации РоссийскойФедерации и соответствующие им: лимиты бюджетных обязательств текущего года; принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляетсяза счет средств городского бюджета (на лицевом счете Комитета данныепоказатели не отражаются); суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательствтекущего года в соответствии с действующим законодательством; свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятияденежных обязательств в текущем году на отчетную дату (на лицевомсчете Комитета данные показатели не отражаются); кассовые расходы; восстановление кассовых расходов; остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществлениякассовых расходов; объемы финансирования текущего года; остаток финансирования на отчетную дату. В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учетинкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, вразрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 104. На лицевом счете обособленного подразделения отражаютсяпоказатели бюджетной классификации Российской Федерации исоответствующие им: суммы, поступившие на основании заявки юридического лица,создавшего обособленное подразделение, для осуществления выплат иплатежей наличными деньгами; суммы наличных денег, выданные обособленному подразделению поденежным чекам со счета Комитета для осуществления выплат иплатежей; суммы неиспользованного остатка. 11. Выписки из лицевых счетов 106. Комитет выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее -выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкойКомитета. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессеисполнения расходов городского бюджета за данный операционный день. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием дляосуществления записей в лицевых счетах, брошюруются вхронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторыеэкземпляры выписок с отметкой Комитета и с необходимыми приложениямивыдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленномнастоящим Положением. 107. В выписке из лицевого счета распорядителя средствотражаются: входящий на начало дня и исходящий на конец операционного днянераспределенные остатки финансирования; объемы финансирования, доведенные распоряжениями Комитета; объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителясредств получателям средств, находящимся в его ведении; номера распоряжений. 108. В выписке из лицевого счета получателя средств и лицевогосчета Комитета отражаются: входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаткифинансирования; объем финансирования, доведенный распоряжением распорядителясредств или распоряжением Комитета; кассовый расход; восстановление кассовых расходов; номера расчетно - денежных документов, распоряжений Комитета. 109. В выписке из лицевого счета обособленного подразделенияотражаются: входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаткифинансирования; суммы, поступившие на основании заявки юридического лица,создавшего обособленное подразделение для осуществления выплат иплатежей наличными деньгами; суммы наличных денег, выданные обособленному подразделению поденежным чекам со счета Комитета, открытого в учреждении банка, дляосуществления выплат и платежей; номера чеков на получение наличных денег. 110. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам,имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или ихпредставителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. 111. Клиент обязан письменно сообщить в Комитет не позднее чемчерез 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных поего лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные срокисовершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетахсчитаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных Комитетом полицевым счетам, Комитет вправе вносить исправительные записи посчету в пределах текущего финансового года без согласия клиента споследующим его уведомлением. Комитет производит проверку правильности отражения даннойоперации по своему счету и принимает меры к устранению ошибочноотраженных операций в установленном порядке. 112. В случае утери клиентом выписки или приложений к нейдубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению сразрешения начальника отдела казначейского обслуживания бюджета иглавного бухгалтера Комитета. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиентыобязаны направлять в Комитет в трехдневный срок со дня полученияочередной выписки. 113. Суммы, зачисленные на счет Комитета, открытый в учреждениибанка, без оправдательных документов или без указания (ошибочногоуказания) наименования получателя средств или его реквизитов,Комитет учитывает как "Суммы до выяснения". Если в течение 10 днейполучатель средств не установлен, Комитет данные суммы отправителю. 114. Произведенные в течение месяца операции по отражению налицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовыхрасходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средствотчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходовучреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектовРоссийской Федерации и местных бюджетов", который представляется вКомитет не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчетпредставляется по каждому лицевому счету получателя средств. 12. Распределение обязанностей между работниками комитета по финансам и контролю мэрии при осуществлении учета операций на лицевых счетах 115. Председатель Комитета по согласованию с начальникамиотделов устанавливает распорядок операционного дня, график обработкирасчетно - денежных документов, уведомлений и распределениеобязанностей при осуществлении операций по исполнению городскогобюджета. Право подписания документов по внутреннему документооборотуКомитета и расчетно - денежных документов, предоставляемоеработникам, оформляется приказом председателя с указанием перечняопераций по каждому работнику. К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением,контролем расчетно - денежных документов, внутренних документов,отражающих движение средств городского бюджета на балансовых счетахпо учету исполнения городского бюджета или лицевых счетах. Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участковработы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документовпо выполняемым операциям, а также внесение изменений в этиобязанности оформляются в форме приказа председателя Комитета. Право контрольной подписи на документах без ограничения перечняопераций имеют председатель и главный бухгалтер Комитета или по ихпоручению их заместители. Предоставление права контрольной подписиуполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этимработником функций ответственного исполнителя по определенному кругуопераций. В этом случае им контролируются документы по операциям,выполняемым другими работниками. 116. Главный бухгалтер Комитета осуществляет контроль заналичием и своевременной передачей комплекта образцов подписейуполномоченных работников Комитета бюджет. Один комплект образцовподписей уполномоченных работников обязательно хранится у главногобухгалтера. Контролирующие работники соответствующих отделов Комитетаиспользуют переданные им для работы экземпляры карточек с образцамиподписей и оттисков печатей получателей средств и комплектовобразцов подписей работников Комитета. 117. Председатель Комитета обязан обеспечить сохранностьбухгалтерских документов. Председатель или уполномоченный им работник должныпроинструктировать работников Комитета по вопросам распределения изакрепления за работниками определенных мест для хранения документовв шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимостипорядок и очередность выноса документов в безопасные места. 118. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела,договоры, и т.п.) определяется приказом председателя Комитета, имеяв виду обеспечение их сохранности. При этом доступ к документамограничен. 119. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день.Документы, сформированные в установленном порядке в дела исброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверкикомплектности, передаются на хранение ответственному работникуКомитета бюджет. 120. Подборка документов и проверка их комплектностиосуществляется работником, на которого возложено формированиедокументов дня. Указанные работники должны тщательно проверятьналичие в документах соответствующих приложений и ссылок наколичество приложенных листов. В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещаетсяопись документов. Каждый лист в папке нумеруется. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документовпомимо названия данного дела помещается следующий текст: "с даннымибухгалтерского учета сверено", подпись главного бухгалтера (егозаместителя) и начальника соответствующего отдела. 13. Бухгалтерский учет операций по лицевым счетам 121. В бухгалтерском учете Комитета открывается отдельная книга"Книга лицевых счетов". Книга имеет один уровень, то есть в нейзаводятся только балансовые счета первого порядка. В книгеоткрываются два балансовых счета: ЛС (П) - балансовый счет для отражения средств, зачисленных налицевые счета получателей; РС (П)- балансовый счет для отражения средств, зачисленных налицевые счета распорядителей; ФО (А) - балансовый счет, корреспондирующий с ЛС и отражающийвзаиморасчеты книги лицевых счетов с балансом Комитета. 122. Типовые проводки по счетам книги: Дт ФО - Кт ЛС - отражение зачисления средств на лицевой счетполучателя; Дт ФО - Кт РС - отражение зачисления средств на лицевой счетраспорядителя; Дт РС - Кт ЛС - отражение зачисления средств на лицевой счетполучателя от распорядителя; Дт ЛС - Кт ФО - отражение списания средств с лицевого счетаклиента при осуществлении расходования бюджетных средств, возвратефинансирования с лицевого счета Комитета или по иным основаниям. 123. При осуществлении проводки Дт ФО - Кт ЛС по "Книге лицевыхсчетов" проводок по основному балансу Комитета не делается. Приосуществлении проводки Дт ЛС - Кт ФО по расходованию бюджетныхсредств одновременно выполняются проводки в основном балансе органа,исполняющего бюджет: Дт 1212 - Кт 1211, Дт 2201 - Кт 1212. Приложение 1 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВг. Калининград "____"________ 200__ г. Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда, именуемоев дальнейшем "Комитет" в лице председателя ____________________________________________________________________________________________,действующего на основании Положения, с одной стороны, и ____________ (наименование___________________________________________________________________, распорядителя средств городского бюджета)именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________ (наименование должности,___________________________________________________________________, фамилия, имя, отчество)действующего на основании __________________________________________ (наименование документа)___________________________________________________________________,с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящийДоговор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Предметом настоящего Договора является: 1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (вдальнейшем - "счета") Комитетом, включающее в себя отражениеопераций по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательстви объемов финансирования до получателей средств, находящихся введении Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Комитет обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренномПоложением о порядке открытия и ведения лицевых счетовраспорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций поисполнению расходов городского бюджета. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению суммлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования. 2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитахбюджетных обязательств и объемах финансирования из городскогобюджета. 2.1.4. Выдавать Клиенту выписки из его счета и лицевых счетовполучателей средств, находящихся в его ведении, с необходимымиприложениями к ним на следующий операционный день. 2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета ив согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом пооперациям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца. 2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счетуКлиента. 2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательствомРоссийской Федерации, представлять третьим лицам информацию обоперациях, отраженных на счете. 2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядкаисполнения расходов городского бюджета, сопутствующегодокументооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживаниясчета. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представлять в Комитет документы, необходимые дляоткрытия счета. 2.2.2. Осуществлять прием документов от получателей средств,находящихся в его ведении, и ввод заявок в автоматизированнуюсистему. 2.2.3. Выдавать выписки из лицевых счетов и копии карточеклицевых счетов по подведомственным получателям средств. 2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе иэлектронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетныхобязательств и объемов финансирования. 2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования посоответствующим показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации. 2.2.6. Своевременно сообщать в Комитет об измененияхюридического адреса, наименования распорядителя средств,ведомственной подчиненности и другую существенную информацию,связанную с обслуживанием счета и оформлением дела. 2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность обиспользовании средств городского бюджета. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Комитет имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов: оформленных снарушением установленных правил; по операциям, нарушающим целевоеиспользование бюджетных средств. При этом Комитет не несет ответственности за нарушение сроковплатежей. 3.1.2. Отказать Клиенту в подтверждении принятых бюджетныхобязательств: - при несоответствии принятых денежных обязательств решению обюджете, доведенным бюджетным ассигнованиям лимитам бюджетныхобязательств, утвержденной смете расходов бюджетного учреждения. 3.1.3. Приостанавливать либо прекращать на основании приказапредседателя Комитета операции по счету до устранения нарушений: при нарушении Клиентом условий настоящего Договора; по представлениям государственных органов, уполномоченныхдействующим законодательством приостанавливать операции по счетам. 3.1.4. В случае обнаружения в счете ошибочных записей,произведенных Комитетом вносить исправления в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущемфинансовом году с последующим уведомлением Клиента. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. В пределах текущего финансового года самостоятельноосуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных обязательстви объемов финансирования между находящимися в его веденииполучателями средств. 3.2.2. Получать от Комитета необходимую информацию пооперациям, отраженным на его счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. В случае неправильного отражения операций по доведениюлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования на счетеКлиента Комитет несет ответственность в соответствии с действующимзаконодательством. 4.2. Комитет не несет ответственности за ненадлежащееисполнение обязательств по настоящему Договору вследствиеобстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных инепредотвратимых при данных условиях обстоятельств. 4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов,представляемых для открытия лицевого счета и ведения учета операцийпо нему. 4.4. Клиент несет ответственность за достоверность документов,представленных для ведения операций по лицевым счетамподведомственных получателей средств. 4.5. Клиент несет ответственность перед Комитетом всоответствии с действующим бюджетным законодательством в пределахкомпетенции Комитета. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписанияобеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Комитетом бюджет и Клиентомспоров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора илисвязанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению путемпереговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласияпутем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,предусмотренном действующим законодательством. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОНКомитет по финансам и контролю Клиентмэрии_________________________________ __________________________________ (наименование)_________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)_________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________Председатель по финансам и Руководитель распорядителя средствконтролю мэрии городского бюджета_________________________________ __________________________________(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)_________________________________ __________________________________(подпись) (подпись)м.п. м.п. Приложение 2 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВг. Калининград "____" _______ 200__ г. Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининград, именуемоев дальнейшем "Комитет" в лице председателя _________________________действующего на основании Положения, с одной стороны, и ____________ (наименование___________________________________________________________________, получателя средств городского бюджета)именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________ (фамилия,____________________________________________________________________ имя, отчество)действующего на основании __________________________________________ (наименование документа)____________________________________________________________________с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящийДоговор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Предметом настоящего Договора является: 1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (вдальнейшем - "счета") Комитетом, включающее в себя отражениеопераций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетныхобязательств, принятых денежных обязательств, объемовфинансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнениисметы доходов и расходов Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Комитет обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренномПоложением о порядке открытия и ведения лицевых счетовраспорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций поисполнению расходов городского бюджета. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению суммлимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежныхобязательств, объемов финансирования и кассовых расходов. 2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитахбюджетных обязательств и объемов финансирования из городскогобюджета. 2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно сметыдоходы и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств иимеющихся средств на счете. 2.1.5. Выдавать Клиенту выписки из счета с необходимымиприложениями к ним на следующий операционный день. 2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета ив согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом пооперациям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца. 2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличныхденежных средств и контролировать выполнение учреждениями банковтекущих кассовых заявок. 2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счетуКлиента. 2.1.9. В случаях, предусмотренных действующим законодательствомРоссийской Федерации, представлять третьим лицам информацию обоперациях, отраженных на счете. 2.1.10. Своевременно информировать Клиента об изменении порядкаисполнения расходов городского бюджета, консультировать по вопросамприменения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующегодокументооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживаниясчета. 2.1.11. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-заотсутствия средств на счете, расчетных документов в разрезепоказателей бюджетной классификации Российской Федерации и впорядке, установленном действующим законодательством. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представлять в Комитет документы, необходимые дляоткрытия счета. 2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно - платежныхдокументов при осуществлении кассовых расходов за счет средствгородского бюджета и обеспечивать использование средств городскогобюджета строго по целевому назначению. 2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования посоответствующим показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации. 2.2.4. Своевременно сообщать в Комитет об измененияхюридического адреса, наименования получателя средств, ведомственнойподчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета иоформлением дела не позднее 10 дней. 2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность и иныесведения об использовании средств городского бюджета. 2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденныхлимитов бюджетных обязательств. 2.2.7. Представлять в Комитет расчетно - денежные документы вустановленное операционное время с ____ до _____ часов. 2.2.8. Представлять в Комитет заявки за 1 день до полученияденежных средств в кассе банка. 2.2.9. Ежемесячно представлять в Комитет кассовую заявку поустановленной форме для определения потребности Клиента в наличныхсредствах не позднее 20-го числа месяца, предшествующегопланируемому. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1.Комитет имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов: оформленных с нарушением установленных правил; при отсутствии документов, подтверждающих законность иобоснованность платежа; по операциям, нарушающим целевое использование бюджетныхсредств. При этом Комитет не несет ответственности за нарушение сроковплатежей. 3.1.2. Отказать Клиенту в подтверждении принятых обязательств:при несоответствии принятых денежных обязательств решению о бюджете,доведенным бюджетным ассигнованиям, лимитам бюджетных обязательств,утвержденной смете расходов бюджетного учреждения. 3.1.3. Приостанавливать либо прекращать на основании приказапредседателя Комитета операции по счету до устранения нарушений: при нарушении Клиентом условий настоящего Договора; при не представлении Клиентом соответствующих документов иустановленной отчетности по использованию средств городскогобюджета; по представлениям государственных органов, уполномоченныхдействующим законодательством приостанавливать операции по счетам. 3.1.4. В случае обнаружения в счете ошибочных записей,произведенных Комитетом вносить исправления в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущемфинансовом году с последующим уведомлением Клиента. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. Получать от Комитета необходимую информацию пооперациям, отраженным на его счете. 3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлениюрасходов за счет средств городского бюджета, в соответствии сдоведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными наего счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. В случае неправильного отражения операций по доведениюлимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятиюденежных обязательств и кассового расхода на счете Клиента Комитетнесет ответственность в соответствии с действующимзаконодательством. 4.2. Комитет не несет ответственности за ненадлежащееисполнение обязательств по настоящему Договору вследствиеобстоятельств непреодолимой силы. 4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов,представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций понему. 4.4. Клиент несет ответственность перед Комитетом всоответствии с действующим бюджетным законодательством в пределахкомпетенции Комитета. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания егообеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Комитетом и Клиентом споровили разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных сним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров междусобой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласияпутем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,установленном действующим законодательством. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОНКомитет по финансам Клиент_________________________________ __________________________________ (наименование)_________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)_________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________Председатель Комитета по Руководитель получателя средствфинансам и контролю мэрии городского бюджета_________________________________ __________________________________(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)_________________________________ __________________________________(подпись) (подпись)м.п. м.п. Приложение 3 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВг. Калининград "____" _______ 200__ г. Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда, именуемоев дальнейшем "Комитет", в лице председателя _______________________,действующего на основании Положения, с одной стороны, ______________ (наименование____________________________________________________________________ распорядителя средств городского бюджета)именуемый в дальнейшем "Распорядитель", в лице ____________________, (фамилия,____________________________________________________________________ имя, отчество)действующего на основании __________________________________________ (наименование документа)с другой стороны, и ________________________________________________ (наименование получателя средств городского____________________________________________________________________ бюджета, находящегося в ведении распорядителя средств)именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________ (фамилия,____________________________________________________________________ имя, отчество)действующего на основании __________________________________________ (наименование документа)с третьей стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящийДоговор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Предметом настоящего Договора является: 1.1.1. Открытие и ведение Комитетом и организация обслуживанияРаспорядителем лицевого счета Клиента (в дальнейшем - "счета"),включающее в себя прием и ввод заявок Клиента на расходованиесредств городского бюджета, отражение операций по счету для учетасумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежныхобязательств, объемов финансирования, кассовых расходов в разрезепоказателей бюджетной классификации Российской Федерации,осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Комитет обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренномПоложением о порядке открытия и ведения лицевых счетовраспорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций поисполнению расходов городского бюджета. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению суммлимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежныхобязательств, объемов финансирования и кассовых расходов. 2.1.3. Своевременно уведомлять Распорядителя о доведенныхлимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования изгородского бюджета. 2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем заявки пооперациям на счете Клиента согласно сметы доходов и расходов,доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств насчете. 2.1.5. Выдавать Распорядителю выписки из счета Клиента снеобходимыми приложениями к ним на следующий операционный день. 2.1.6. Информировать Распорядителя о состоянии счета Клиента ив согласованные сроки осуществлять сверку данных по операциям,отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца. 2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличныхденежных средств и контролировать выполнение учреждениями банковтекущих кассовых заявок. 2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счетуКлиента. 2.1.9. В случаях, предусмотренных действующим законодательствомРоссийской Федерации, представлять третьим лицам информацию обоперациях, отраженных на счете. 2.1.10. Своевременно информировать Распорядителя об изменениипорядка исполнения расходов городского бюджета, консультировать повопросам применения правил безналичных и наличных расчетов,сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессеобслуживания счета. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-заотсутствия средств на счете, расчетных документов в разрезепоказателей бюджетной классификации Российской Федерации и впорядке, установленном действующим законодательством. 2.2. Распорядитель обязуется: 2.2.1. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитахбюджетных обязательств и объемах финансирования из городскогобюджета. 2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося вего ведении, и ввод заявок в автоматизированную систему. 2.2.3. Осуществлять контроль за целевым использованием средствгородского бюджета. 2.2.4. Выдавать выписки из счета Клиента с необходимымиприложениями и копию карточки счета, сформированную нарастающимитогом с начала месяца, по состоянию на 1-е число месяца. 2.2.5. Соблюдать порядок оформления документов прираспределении лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования. Своевременно информировать Клиента об изменениипорядка исполнения расходов городского бюджета, консультировать повопросам применения правил безналичных и наличных расходов,сопутствующего документооборота. 2.2.6. Представлять в установленном порядке в Комитетотчетность и иные сведения об использовании средств городскогобюджета. 2.2.7. Представлять Комитету заявки за 1 день до полученияденежных средств в кассе банка. 2.2.8. Ежемесячно представлять Комитету кассовую заявку поустановленной форме для определения потребности Клиента в наличныхсредствах не позднее 20-го числа месяца, предшествующегопланируемому. 2.3. Клиент обязуется: 2.3.1. Представлять в Комитет документы, необходимые дляоткрытия счета. 2.3.2. Соблюдать порядок оформления расчетно - платежныхдокументов при осуществлении кассовых расходов за счет средствгородского бюджета и обеспечивать использование средств городскогобюджета строго по целевому назначению. 2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования посоответствующим показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации. 2.3.4. Своевременно сообщать в Комитет об измененияхюридического адреса, наименования получателя средств, ведомственнойподчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета иоформлением документов на открытие счета не позднее 10 дней. 2.3.5. Представлять в установленном порядке отчетность обиспользовании средств городского бюджета. 2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденныхлимитов бюджетных обязательств. 2.3.7. Представлять Распорядителю расчетно - денежные документыв установленное операционное время с ____ до _____ часов. 2.3.8. Представлять Распорядителю заявки за 1 день до полученияденежных средств в кассе банка. 2.3.9. Ежемесячно представлять Распорядителю кассовую заявку поустановленной форме для определения потребности Клиента в наличныхсредствах не позднее 18-го числа месяца, предшествующегопланируемому. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Комитет имеет право: 3.1.1. Отказать Распорядителю в приеме документов: оформленных с нарушением установленных правил; при отсутствии документов, подтверждающих законность иобоснованность платежа; по операциям, нарушающим целевое использование бюджетныхсредств. При этом Комитет не несет ответственности за нарушение сроковплатежей. 3.1.2. Отказать клиенту в подтверждении принятых бюджетныхобязательств: при несоответствии принятых денежных обязательств решению обюджете, доведенным бюджетным ассигнованиям, лимитам бюджетныхобязательств, утвержденной смете бюджетного учреждения. 3.1.3. Приостанавливать либо прекращать на основании приказапредседателя Комитета операции по счету до устранения нарушений: при нарушении условий настоящего Договора; при не представлении Распорядителем соответствующих документови установленной отчетности по использованию средств городскогобюджета; по представлениям государственных органов, уполномоченныхдействующим законодательством приостанавливать операции по счетам. 3.1.4. В случае обнаружения в счете ошибочных записей,произведенных Комитетом вносить исправления в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущемфинансовом году с последующим уведомлением Распорядителя и Клиента. 3.2. Распорядитель имеет право: 3.2.1. Самостоятельно осуществлять распределение доведенныхлимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования междунаходящимися в его ведении получателями средств. 3.2.2. Отказать Клиенту в приеме документов: оформленных с нарушением установленных правил; при отсутствии документов, подтверждающих законность иобоснованность платежа; по операциям, нарушающим целевое использование бюджетныхсредств. 3.2.3. Получать от Комитета необходимую информацию пооперациям, отраженным на счетах Клиентов. 3.3. Клиент имеет право: 3.3.1. Получать от Распорядителя необходимую информацию пооперациям, отраженным на его счете. 3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлениюрасходов за счет средств городского бюджета в соответствии сдоведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными наего счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. В случае неправильного отражения операций по доведениюлимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятиюденежных обязательств и кассового расхода на счете Клиента Комитетнесет ответственность в соответствии с действующимзаконодательством. 4.2. Комитет не несет ответственности за ненадлежащееисполнение обязательств по настоящему Договору вследствиеобстоятельств непреодолимой силы. 4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов,представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций понему. 4.4. Распорядитель несет ответственность за достоверностьдокументов, представляемых в Комитет для ведения операций по счетуКлиента. 4.5. Стороны несут ответственность в соответствии с действующимбюджетным законодательством в пределах своей компетенции. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания егоСторонами и действует в течение текущего финансового года. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Сторонами споров илиразногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним,Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров междусобой. 6.2. Если Сторонами не удастся разрешить споры или разногласияпутем переговоров, то такие споры разрешаются в порядкеустановленном действующим законодательством. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОНФинансовый орган Распорядитель_________________________________ __________________________________(наименование) (наименование)_________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)_________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________Председатель Комитета по Руководитель Распорядителя средствфинансам и контролю мэрии городского бюджета_________________________________ __________________________________(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)_________________________________ __________________________________(подпись) (подпись)м.п. м.п. Приложение 4 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда от:____________________________________________________________________ Наименование главного распорядителя (получателя бюджетных средств)____________________________________________________________________ бюджетного учреждения____________________________________________________________________ ИНН главного распорядителя (получателя бюджетных средств)____________________________________________________________________ бюджетного учреждения____________________________________________________________________ Наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)____________________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)Юридический адрес: _____________________________________________________________________________________________________________________ На основании Временного порядка финансирования расходовгородского бюджета при казначейском исполнении бюджета,утвержденного постановлением мэра от _________ 2002 г. N ____ просимоткрыть лицевой счет по финансированию расходов нашей организации,утвержденных в городском бюджете. Средства, предусмотренные на заработную плату и получениеналичных денег, просим перечислять на наш бюджетный счет N _________в __________________________________________________________________РуководительГлавный бухгалтерМ.П. "____ " _______ 200__ г. ОТМЕТКИ Комитета по финансам и контролю мэрии г. КалининградаДокументы на открытие лицевого счета проверил:Специалист отдела казначейскогообслуживания бюджета (____________________)"____" ________ 200__ г.____________________________________________________________________ подпись, ФИО и должность работникаОткрыть лицевой счет ______________________________________ разрешаюПредседатель Комитета по финансами контролю мэрии г. Калининграда ____________ (____________________)"____" ________ 200__ г.________________________ подпись, ФИОЛицевой счет открытГлавный бухгалтер (____________________)"___" _________ 200__ г.____________________________________________________________________ подпись, ФИОКлиент_________________________________(наименование)__________________________________________________________________(юридический адрес, ИНН, телефон)____________________________________________________________________________________________________________________________________Руководитель Клиента_________________________________(Ф.И.О.)_________________________________ Приложение 5 КАРТОЧКА с образцами подписей и оттиска печатиНаименованиеучреждения ИННАдрес:Телефон:Наименование вышестоящей организации:Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными присовершении операции по лицевому счету.+------------+---------------------------+--------------------+| Должность | Фамилия, Имя, Отчество | Образец подписи |+------------+---------------------------+--------------------+| Первая подпись |+------------+---------------------------+--------------------+| | | |+------------+---------------------------+--------------------+| | | |+------------+---------------------------+--------------------+| Вторая подпись |+------------+---------------------------+--------------------+| | | |+------------+---------------------------+--------------------+| | | |+------------+---------------------------+--------------------+Образец оттиска печатиРуководительГлавный бухгалтерПолномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяю___________________________________________ "____"________ 2000 года Должность руководителя или заместителя руководителяМ.П. Приложение 6 ЖУРНАЛ УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК ЗА _________ ГОДФинансовый орган____________________________________________________________________________________________________Учреждение банка____________________________________________________________________________________________________ БИК _______________________________Лицевой счет N __________ --------------------¬¬Начат ¦¦ ¦¦ LL-------------------- --------------------¬¬Закончен ¦¦ ¦¦ LL--------------------+------+-----------+---------------------------------+----------------------------------------+| NN | NN чеков | Получено в учреждении банка | Выдано клиенту || п/п | и серии | | || | +------------+-------------------++-------+----------+--------+------------+| | | дата | подпись | дата | наимено- | номер | подпись || | | получения | уполномоченного | выдачи | вание | лице- | уполно- || | | | лица комитета | | клиента | вого | моченного || | | | по финансам и | | | счета | лица || | | | контролю мэрии | | | | клиента || | | | г. Калининграда | | | | |+------+-----------+------------+-------------------+--------+----------+--------+------------+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |+------+-----------+------------+-------------------+--------+----------+--------+------------+ Приложение 7 _____________________________________ наименование финансового органа _____________________________________ наименование учреждения, организации ЗАЯВЛЕНИЕ"____" ________ г. Просим выдать нам по лицевому счету N _________________________денежных чековых книжек _______________________ шт. по ______ листов количество прописью кол-воДля расчетов _______________________________________________________Чековые книжки обязуемся хранить в сейфе.Чековые книжки доверяем получить нашему работнику, ________________,подпись которого _____________________________________ удостоверяем.Руководитель ___________ ___________________________ (подпись) Место (расшифровка подписи) печатиГлавный ___________ ___________________________бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)-------------------------------------------------------------------- Отметки Комитета по финансам и контролю мэрии г. КалининградаРазрешаюПредседатель Комитетапо финансам и контролю мэрии ___________ (подпись)Главный бухгалтер Комитетапо финансам и контролю мэрии ___________ (подпись)Денежные чековые книжки с бланками за NN ___________________________ (от - до)Выдал Кассир Получил__________________________ ___________________________ Приложение 8 ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ ЗА ______ ГОДФинансовый орган ___________________________________________________ --------------------¬¬Начат ¦¦ ¦¦ LL-------------------- --------------------¬¬Закончен ¦¦ ¦¦ LL--------------------+------+------------+--------+----------+--------+----------+------------+-------------+| N | Дата | Номер | Наиме- | Номер | Сумма | Выдал | Получил || п/п | выдачи | лице- | нование | чека | по чеку | (подпись | (подпись || | контроль- | вого | клиента | | (руб., | уполно- | уполно- || | ной марки | счета | | | коп.) | моченного | моченного || | | | | | | лица Ко- | лица || | | | | | | митета по | клиента) || | | | | | | финансам и | || | | | | | | контролю | || | | | | | | мэрии) | |+------+------------+--------+----------+--------+----------+------------+-------------+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |+------+------------+--------+----------+--------+----------+------------+-------------+ Приложение 9Угловой штампРегистрационный номер Дата ____________________ ДОВЕРЕННОСТЬ Дана ___________________________________________________ в том,что ей (ему) поручается проводить расчетные операции, получатьвыписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам,открытым в Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининградаполучать наличные денежные средства в обслуживаемом банке.Паспортные данные _________________________________________________: (Ф.И.О.)________________________________________________________________________________________________________________________________________Прописан по адресу: ________________________________________________Доверенность действительна: ________________________________________Подпись __________________ удостоверяем ____________________________ (Ф.И.О.)РуководительГлавный бухгалтерМ.П. Приложение 10 Руководителю ___________________ ________________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ об открытии лицевого счета Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда сообщает,что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)____________________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств,____________________________________________________________________ получателя бюджетных средств)с "____" ________ 200__ г. открыт лицевой счет N ___________________ ___________ ___________________________ (подпись) Ф.И.О.Начальник отделаказначейскогообслуживания бюджета ___________ ___________________________ (подпись) Ф.И.О."____" ________ 200__ г. Приложение 11 Руководителю __________________ _______________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ о закрытии лицевого счета Комитет по финансам и контролю мэрии Калининграда сообщает, чтораспорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)____________________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств /____________________________________________________________________ получателя бюджетных средств)с "____" ________ 200__ г. закрывается лицевой счет N ____________ ___________ ___________________________ (подпись) Ф.И.О.Начальник отделаказначейскогообслуживания бюджета ___________ ___________________________ (подпись) Ф.И.О."____" ________ 200__ г. Приложение N 3 к Постановлению мэра города Калининграда от 19 апреля 2002 г. N 1169 Дополнительное соглашение к Договору на обслуживание лицевого счета получателя средствг. Калининград "____" ________ 200__ г. Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда, именуемыйв дальнейшем "Комитет" в лице председателя ________________________,действующего на основании Положения, с одной стороны, и _______________________________________________________________________________, (наименование получателя средств городского бюджета)именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице _______________________________________________________________________________________________,действующего на основании ________________________________, с другойстороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящееДополнительное соглашение (далее Соглашение) к Договору наобслуживание лицевого счета получателя средств N ___________________от "____" ________________ 2001 г. о нижеследующем: 1. Предмет Соглашения Настоящий договор регулирует взаимоотношения, определяет праваи обязанности Комитета и Клиента, возникающие в процессе обменаэлектронными документами (ОЭД) и определяет порядок использованияэлектронной цифровой подписи (ЭЦП) при осуществлении операций полицевым счетам Клиента через систему АЦК. 2. Основные положения 2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручнойподписи, обеспечивающий возможность контроля целостности иподтверждения подлинности электронных документов в рамкахдействующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорнойюридическую равноценность электронного документа (ЭД), заверенногоЭЦП, и его бумажного носителя. 2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведениярасчетных операций в форме обмена электронными документами,заверенными ЭЦП сторон, по Договору на обслуживание лицевого счетаполучателя средств с использованием системы АЦК. 2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему Соглашениюподсистемы АЦК, предназначенные для обработки, бюджетного контроля,хранения, защиты и передачи информации достаточными для обеспечениянадежной, эффективной и безопасной работы. 2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему Соглашениюсистему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостностии электронную цифровую подпись, достаточной для защиты отнесанкционированного доступа, а также подтверждения авторства иподлинности электронных документов. 2.5. Система АЦК устанавливается у Клиента и можетэксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок,электронных документов, реестров, отправка Клиентом электронныхдокументов и обмен информацией с Комитетом). В Комитетеустанавливается подсистема бюджетного контроля электронныхдокументов Клиента. 2.6. Электронный документ порождает обязательства сторон понастоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформленпередающей стороной, подписан электронной цифровой подписью, переданпо системе АЦК, а принимающей стороной получен, проверен и принят кисполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документпринят к исполнению, является соответствующее изменение статусадокумента в системе АЦК у Клиента. КонсультантПлюс: примечание. Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстомдокумента. 2.4. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполученияэлектронного документа в день отправки документа. 2.5. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременнодоставить электронные документы в Комитет по системе АЦК, то ондолжен доставить эти документы, соответствующим образом оформленныена бумаге, курьером. 2.6. Комитет не позднее первого рабочего дня каждого месяцапредоставляет Клиенту по системе АЦК реестры дебетовых проводок покаждому счету Клиента, содержащие перечень всех выполненных сиспользованием системы АЦК операций по лицевым счетам Клиента запредыдущий месяц. Клиент по системе АЦК получает реестр дебетовыхпроводок, оформляет его на бумаге и заверяет подписями ответственныхдолжностных лиц, имеющих право подписи, и печатью предприятия.Клиент не позднее 5 банковских дней с момента отправки Комитетомреестра дебетовых проводок должен предоставить его в двухоформленных и подписанных экземплярах в Комитет, где он заверяетсяподписями ответственных лиц и печатью Комитета. 2.7. В случае непредставления Клиентом подписанного им реестрадебетовых проводок в указанный срок, Комитет рассматривает это какналичие разногласий по расчетам и вправе приостанавливать проведениеопераций по лицевому счету Клиента по системе АЦК до полученияподписанного реестра дебетовых проводок или урегулированияразногласий. 2.8. Клиент согласует с Комитетом количество и кандидатуры лиц,имеющих право подписи электронных документов (владельцев ЭЦП). 2.9. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранениев тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своегоперсонала. 2.10. Стороны обязуются немедленно прекратить прием платежныхдокументов с электронной подписью и связаться друг с другом, привозникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа красчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозойнесанкционированного доступа считается также появление поврежденныхдокументов. 2.11. Стороны обязуются немедленно, любым доступным способоминформировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированногодоступа в следующих случаях: - утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании; - любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающиелиц, связанных с системой обмена электронными документами. 2.12. Стороны должны хранить подписанные реестры электронныхрасчетных документов, а также сами электронные документы в течение 5(пяти) лет. 2.13. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать врабочем состоянии свои программно - технические средства,используемые при проведении электронных расчетов в соответствии снастоящим Соглашением. 3. Права и обязанности сторон 3.1. Комитет по финансам и контролю мэрии обязуется: 3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составеподсистем системы АЦК, необходимые для осуществления обменаэлектронными документами и использования ЭЦП, в течение 10 дней смомента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонныеэкземпляры программного обеспечения. 3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента наосновании электронных документов Клиента, поступивших по системеАЦК, в порядке, предусмотренном Договором на обслуживание лицевогосчета получателя средств. 3.1.3. Хранить электронные документы и служебные электронныесообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее 3(трех) календарных месяцев. 3.1.4. Каждый рабочий день готовить для Клиента выписки полицевому счету (счетам), при наличии операций по ним. 3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на электронныхдокументах Клиента. 3.1.6. Неправильно оформленные электронные документы Клиента кисполнению не принимаются. 3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронныхрасчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением. 3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в сетиэлектронных расчетов системы АЦК, относящимся к его компетенции. 3.2. Клиент обязуется: 3.2.1. Контролировать правильность реквизитов получателяплатежа на своих расчетных документах. 3.2.2. Получить посланные для него электронные документы ислужебные электронные сообщения в течение 3 (трех) календарныхмесяцев. Не полученные в срок сообщения не сохраняются. 3.2.3. При расторжении Соглашения Клиент обязуется уничтожитьвсе принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программноеобеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы АЦК,относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьимлицам. 3.2.4. В случае компрометации ключевой информации немедленнопрекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить ослучившемся Комитет. 4. Ответственность сторон 4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательствпо настоящему Соглашению стороны несут ответственность всоответствии с действующим законодательством. 4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои идругие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашениюв случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор)включая, но не ограничиваясь стихийными бедствиями, военнымидействиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии,законодательными и правительственными ограничениями и запрещениями. 4.3. Каждая сторона не несет ответственности за убытки,понесенные другой стороной не по вине первой в результатеиспользования системы АЦК, в том числе при исполнении ошибочныхэлектронных расчетных документов, если эти документы надлежащимобразом одной стороной оформлены и переданы, а другой сторонойполучены, проверены и признаны верными. 4.4. Комитет не несет ответственности за правомерность иправильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции порасходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенныеКлиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользукоторых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента. 4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникшийнезависимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своихключевых материалов, используемых для защиты информации. 4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦПответственность за любые последствия, наступившие вследствиенесвоевременного оповещения Комитета возлагается на владельца ЭЦП(участника ОЭД). 5. Рассмотрение конфликтных ситуаций 5.1. Определение конфликтной ситуации: - Одна из Сторон оспаривает авторство ЭД; - Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД; - Одна из Сторон оспаривает факт получения / отправки ЭД. 5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной сиспользованием ЭЦП, Сторона - инициатор спора в течении трех дней смомента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязананаправить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельствпроизошедшего и предложить создать комиссию. В состав комиссиивходит равное количество представителей от каждой Стороны (до пятичеловек, включая представителей службы безопасности, юридической ииных служб), а также, в случае необходимости, независимые эксперты.Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждойСтороны. В случае привлечения независимых экспертов, экспертсчитается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сборакомиссии должна быть определена не позднее 7 дней с момента отправкипредложения о создании комиссии. 5.3. Для работы комиссии предоставляются следующие материалы: - оспариваемый электронный документ; - копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны; - проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого былаосуществлена подпись спорного ЭД; - рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, спомощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД; - рабочая копия ПО, на котором осуществлялась подпись спорногоЭД; - протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которыхпроизводилась или могла производиться обработка спорного ЭД. 5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказаот предоставления необходимых документов. Стороны обязаныпредоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями ипорядком работы автоматизированных рабочих мест, на которыхосуществляется ЭЦП электронного документа. 5.5. Работы комиссии по разрешению конфликтных ситуацийпроводятся на территории Комитета с использованием средстввычислительной техники (СВТ) Комитета и эталонных версий системногои прикладного ПО. 5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором вобязательном порядке отражаются: - состав комиссии; - установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД; - порядок действий членов комиссии; - выводы по установлению подлинности оспариваемого документа ивины Сторон. 5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и являетсяобязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные стребованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которыеприкладываются к акту. 5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом,обязательными для участников споров и обязуются добровольноисполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные вних сроки. 5.9. В случае, если предложение о создании комиссии оставленодругой Стороной без ответа, либо Стороны отказывается от участия вработе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинилисьпрепятствия, не позволившие комиссии составить надлежащий акт,заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке суказанием причины последнего. В указанном акте фиксируютсяобстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемыйдокумент является подлинным, либо формируется вывод об обратном.Указанный акт направляется другой Стороне для сведения. 5.10. В случае, если Сторона, подлинность исходящего ЭД которойоспаривается, не в состоянии предоставить какие-либо из указанных вразделе 5.3 материалов - спор считается разрешенным в пользу другойСтороны. 5.11. Если все необходимые материалы Сторонами представлены,техническими специалистами Комитета в присутствии остальных членовкомиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД сиспользованием эталонного ПО ЭЦП, установленного на СВТ Комитета. Вслучае, если будет получен одинаковый результат для входящего иисходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности /неистинности ЭЦП, а следовательно и о подлинности ЭД. 5.12. В случае, если результат проверки для входящего иисходящего ЭД отличается, техническими специалистами Комитетаосуществляется экспертиза используемого Сторонами ПО непосредственнона рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с цельюустановления участка искажения информации. Истинным признается ЭДтой Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным иискажения системного и рабочего ПО, а также базы публичных ключейЭЦП не обнаружено. 5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедурапроверки ЭЦП ЭД на эталонном ПО прошла успешно. Сторона,оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки можетпринять решение об имевшем место случае компрометации личного ключаЭЦП. 5.14. В случае, если при разрешении конфликтной ситуацииСтороны не согласились с заключением комиссии, они могут передатьвозникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, нарассмотрение АРБИТРАЖНОГО СУДА в установленном порядке. 6. Срок действия договора 6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания егообеими Сторонами и действует до ______________________ 200__ года. 6.2. Договор может быть расторгнут по инициативе Сторон спредупреждением другой стороны в 10-дневный срок. 6.3. Договор считается пролонгированным на очередные _________лет, если не менее чем за 1 месяц до истечения срока действияДоговора ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о егорасторжении. 6.4. Все изменения настоящего Договора производятся посоглашению Сторон и действительны в том случае, если они составленыв письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон. 6.5. Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которыхявляется подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Одинэкземпляр находится у Комитета другой - у Клиента. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОННаименование финансового органа Клиент_________________________________ __________________________________ (наименование)_________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)Председатель Комитета по Руководитель получателя средствфинансам и контролю мэрии областного бюджета_________________________________ __________________________________(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)_________________________________ __________________________________(подпись) (подпись)М.П. М.П. Приложение 1 КАРТОЧКА N ________ Регистрации электронно - цифровой подписи (ЭЦП) (Заполняется и подписывается в двух экземплярах - по одному экземпляру для каждой из сторон)+------------------------------------+--------------------------+| Организация - владелец ЭЦП | |+------------------------------------+--------------------------+| Наименование: | |+------------------------------------+--------------------------+| Юридический адрес: | |+------------------------------------+--------------------------+| Контактные телефоны: | |+------------------------------------+--------------------------+| Номер клиента в системе АЦК: | |+------------------------------------+--------------------------+| Руководитель организации | |+------------------------------------+--------------------------+| Должность: | |+------------------------------------+--------------------------+| Фамилия, Имя, Отчество | |+------------------------------------+--------------------------+| Образец подписи: | || | || | М.П. |+------------------------------------+--------------------------+| Электронно - цифровая подпись |+------------------------------------+--------------------------+| Серийный номер: | |+------------------------------------+--------------------------+| Идентификатор владельца: | |+------------------------------------+--------------------------+| Дата включения в центр | || распределения ключей (ЦРК): | |+------------------------------------+--------------------------+| Должность, ФИО и подпись | || администратора ЦРК: | |+------------------------------------+--------------------------+| Подписи сторон: |+------------------------------------+--------------------------+| От держателя ЦРК | От владельца ЭЦП |+------------------------------------+--------------------------+| ____________ __________ | _________ __________ || | || "___" ________ 200__ г. | "___" ______ 200__ г. || М.П. | М.П. |+------------------------------------+--------------------------+ Приложение N 4 к Постановлению мэра города Калининграда от 19 апреля 2002 г. N 1169 ИНСТРУКЦИЯ о распорядителе и получателе бюджетных средств г. Калининграда 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Распорядитель бюджетных средств - орган местногосамоуправления, имеющий право распределять бюджетные средства поподведомственным получателям бюджетных средств. Распорядительруководствуется законами Российской Федерации, Положением обюджетном процессе в Калининграде, положениями об управлениях,комитетах, отделах и положением о районной администрации. 2. Распорядитель бюджетных средств может быть уполномочен мэромг. Калининграда представлять сторону муниципального образования вдоговорах о предоставлении средств местного бюджета на возвратнойоснове, муниципальных гарантий, бюджетных инвестиций. 3. Распорядитель бюджетных средств составляет бюджетнуюроспись, распределяет лимиты бюджетных обязательств поподведомственным получателям бюджетных средств и направляет их вкомитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда, исполняющиймуниципальный бюджет. 4. Распорядитель бюджетных средств определяет задания попредоставлению государственных или муниципальных услуг дляполучателей бюджетных средств с учетом нормативов финансовых затрат. 5. Распорядитель бюджетных средств утверждает сметы доходов ирасходов подведомственных бюджетных учреждений. 6. Распорядитель бюджетных средств осуществляет контроль заиспользованием бюджетных средств подведомственными получателямибюджетных средств. 7. Распорядителю бюджетных средств г. Калининграда в комитетепо финансам и контролю мэрии г. Калининграда открывается и ведетсялицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителясредств по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательстви объемов финансирования распорядителям и получателям средств,находящимся в их ведении (лицевой счет распорядителя средств).Открытие и ведение данных счетов регламентируются "Положением олицевых счетах". 8. Получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение или инаяорганизация, имеющие право на получение бюджетных средств всоответствии с бюджетной росписью на соответствующий год. 9. Получателю бюджетных средств г. Калининграда может бытьоткрыт лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенныхлимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств,объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых приисполнении смет доходов и расходов получателей средств городскогобюджета (лицевой счет получателя средств). Открытие и ведение данныхсчетов регламентируются "Положением о лицевых счетах". 10. Получатель бюджетных средств использует бюджетные средствав соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов. Праваполучателя бюджетных средств по перераспределению расходов попредметным статьям и видам расходов при исполнении сметы определеныв Положении о бюджетном процессе в Калининграде и во Временномпорядке исполнения сводной бюджетной росписи. 11. На основе прогнозируемых объемов предоставлениямуниципальных услуг и установленных нормативов финансовых затрат наих предоставление, а также с учетом исполнения сметы доходов ирасходов отчетного периода получатель бюджетных средств составляет ипредставляет бюджетную заявку на очередной финансовый год, котораяподается на утверждение распорядителю бюджетных средств. 12. Получатели и распорядители бюджетных средств,подведомственные исполнительным органам местного самоуправления г.Калининграда, используют бюджетные средства исключительно черезлицевые счета, которые ведутся в комитете по финансам и контролюмэрии г. Калининграда. 2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАСПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ Распорядитель бюджетных средств г. Калининграда какисполнительный орган местного самоуправления, а также должностныелица распорядителя бюджетных средств отвечают за: - целевое использование выделенных в их распоряжение бюджетныхсредств; - достоверность и своевременное представление установленнойотчетности и другой информации, связанной с исполнением бюджета; - своевременное составление бюджетной росписи и лимитовбюджетных обязательств по подведомственным получателям ираспорядителям бюджетных средств; - своевременное представление бюджетной росписи и лимитовбюджетных обязательств по подведомственным получателям ираспорядителям бюджетных средств в комитет по финансам и контролюмэрии г. Калининграда - орган, исполняющий бюджет; - утверждение смет доходов и расходов подведомственныхбюджетных учреждений; - соответствие бюджетной росписи показателям, утвержденнымзаконом (решением) о бюджете; - соблюдение нормативов финансовых затрат на предоставлениегосударственных или муниципальных услуг при утверждении смет доходови расходов; - эффективное использование бюджетных средств; - соответствие иным требованиям Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации и Положению о бюджетном процессе в Калининграде. 3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ 1. Получатели бюджетных средств имеют право на: - своевременное получение и использование бюджетных средств всоответствии с утвержденным бюджетной росписью размером с учетомсокращения и индексации; - своевременное доведение уведомлений о бюджетных ассигнованияхи лимитах бюджетных обязательств. 2. Получатели бюджетных средств обязаны: - своевременно подавать бюджетные заявки или иные документы,подтверждающие право на получение бюджетных средств; - эффективно использовать бюджетные средства в соответствии сих целевым назначением; - своевременно и в полном объеме возвращать бюджетные средства,предоставленные на возвратной основе; - своевременно и в полном объеме вносить плату за пользованиебюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе; - своевременно представлять отчет и иные сведения обиспользовании бюджетных средств.