Постановление Мэрии (Администрации) г. Калининграда от 01.12.1994 № 1794
О совершенствовании условий расчетно - кассового обслуживания банками счетов по исполнению бюджета города, бюджетного и внебюджетного счетов муниципальных учреждений и организаций
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ МЭРИЯ ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА ПОСТАНОВЛЕНИЕ О совершенствовании условий расчетно - кассового обслуживания банками счетов по исполнению бюджета города, бюджетного и внебюджетного счетов муниципальных учреждений и организаций Анализ эффективности мобилизации и использования финансовыхресурсов на территории города Калининграда в условиях размещениясчетов муниципальных предприятий, учреждений социально - культурнойсферы, комитетов и управлений мэрии города в различных коммерческихбанках показал, что возможное сокращение сроков проведения банковскихопераций, прохождения бухгалтерских документов не обеспечивается,распыленность средств городского бюджета не позволяет оперативнорешать вопросы финансирования городских мероприятий, на счетах вбанках ежедневно находятся остатки бюджетных средств порядка 5 млрд.рублей, не находящихся в обороте. В целях повышения эффективности использования финансовыхресурсов, проработки вопроса выбора уполномоченных банков ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Финансовому управлению мэрии города закрыть счет городскогобюджета N 1301012 и субсчета районов: Балтийского N 130502 Ленинградского N 1301030 Московского N 1301001 Октябрьского N 130002 Центрального N 130004 в АКБ "Инвестбанк" и открыть их вБалтвнешторгбанке РФ, в срок до 15 декабря 1994 года. 2. Руководителям отделов и управлений мэрии города:здравоохранения - Гадасюк, образования - Янковской, культуры и туризма- Яковлевой, коммунального хозяйства - Клычкову, по физкультуре испорту - Этину, по делам молодежи - Торбе перевести текущие счета вБалтвнешторгбанк до 15 декабря т.г. 3. Главам администраций Балтийского района (Голованю),Ленинградского района (Смирновой), Московского (Фузееву) закрыть счетаадминистраций в обслуживающих банках и открыть их в Балтвнешторгбанкедо 15 декабря 1994 года. Для ускорения расчетов с подведомственными бюджетнымиучреждениями перевести их счета на обслуживание в Балтвнешторгбанк до1 января 1995 года. 4. Утвердить и ввести в действие с 1 декабря 1994 года "Порядокрасчетно - кассового обслуживания коммерческими банками основного ифилиальных счетов бюджета города Калининграда, бюджетных ивнебюджетных счетов муниципальных учреждений и организаций города"(Приложение N 1). 5. Утвердить типовой договор расчетно - кассового обслуживаниякоммерческими банками основного и филиальных счетов бюджета городаКалининграда, бюджетных и внебюджетных счетов муниципальных учрежденийи организаций (Приложение N 2). 6. Председателю правления коммерческого банка "Балтика" Каретному- заключить договор расчетно - кассового обслуживания расходной частибюджета Центрального района с финансовым управлением мэрии. 7. Установить, что передача бюджетных счетов в БалтвнешторгбанкРФ осуществляется при условии полной технической готовности,обеспеченности квалифицированными кадрами по работе с бюджетной сетью. 8. Балтвнешторгбанку РФ, финансовому управлению, налоговыминспекциям города сообщить об изменении платежных реквизитовплательщикам доходов в бюджеты различных уровней в средствах массовойинформации. 9. Финансовому управлению мэрии города в месячный срокпроанализировать результаты совместной деятельности с коммерческимибанками "Балтвнешторгбанк", "Балтика", подготовить предложения обопределении их уполномоченными банками по обслуживанию бюджета городаКалининграда. 10. Контроль за выполнением постановления возложить на начальникафинансового управления мэрии Заремба.от 1 декабря 1994 г.N 1794Мэр города Калининграда В.Шипов Приложение N 1 к постановлению мэрии города Калининграда от 01 декабря 1994 г. N 1794 ПОРЯДОК расчетно - кассового обслуживания коммерческими банками г. Калининграда бюджетных и внебюджетных счетов муниципальных учреждений и организаций 1. Расчетно - кассовое обслуживание счета осуществляется всоответствии с инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 "Покассовому исполнению бюджета СССР", дополнениями и изменениямиЦентрального банка России к ней и Типовым договором об условияхкомплексного банковского обслуживания. 2. Все платежи в пользу владельца счета зачисляются в деньпоступления платежных документов в банк. В случае задержки поступленияплатежных документов, банк принимает все меры к обеспечению ихрозыска. За несвоевременное зачисление платежей на счет владельца банкуплачивает пеню в размере 1,0% от несвоевременно зачисленной суммы закаждый день просрочки. 3. Банк производит ежемесячное начисление процентов по основномусчету и счетам подведомственных организаций по среднедневному остаткуденежных средств в размере не менее 18% от действующей на этот деньучетной ставки Центрального банка РФ. Сумма начисленных процентоввыплачивается банком клиенту не позднее 5-го числа следующего месяца.От общей суммы начисленных средств банк перечисляет 97% на основнойсчет бюджета г. Калининграда _________________ (раздел 12, параграф 40"Прочие поступления"), а 3% на счет держателя "суммы по поручениям".За несвоевременное начисление и выплату процентов Банк выплачиваетвладельцу счета 0,7% от недоперечисленной суммы процентов за каждыйдень просрочки. 4. До введения в действие единой автоматизированнойинформационной системы контроля за бюджетным процессом, всекоммерческие банки г. Калининграда, осуществляющие расчетно - кассовоеобслуживание бюджетных и внебюджетных счетов, обязаны еженедельнопредоставлять информацию о состоянии и движении средств посоответствующим счетам. Сведения предоставляются в финансовоеуправление администрации г. Калининграда по установленной им форме непозднее вторника следующей недели. 5. Контроль за соблюдением условий типового договора расчетно -кассового обслуживания возлагается на держателя счета и наобслуживающий его банк. 6. Средства, перечисленные на счет "Сумм по поручениям",используются на обеспечение материально - технической базыраспорядителя кредитов, дополнительное финансирование расходов,предусмотренных по основной смете, материальное стимулированиеработников. 7. В случае признания банка неплатежеспособным (банкротом), егообязательства по обслуживанию основного и филиального счетов бюджетаг. Калининграда, муниципальных учреждений и организаций исполняются впервую очередь. 8. В случае изменения действующего порядка расчетно - кассовогообслуживания Договор подлежит пересмотру. Приложение N 2 к постановлению мэрии города Калининграда от 01 декабря 1994 г. N 1794 ТИПОВОЙ ДОГОВОР расчетно - кассового обслуживания счета по исполнению бюджета г. Калининграда (или счета распорядителя кредитов) г. Калининград " _____ " ___________ 1994 г.____________________________________________________________________ (наименование банка)именуемый в дальнейшем Банк, в лице ________________________________ (должность)____________________________________________________________________ (ф.и.о.)действующего на основании __________________________________________с одной стороны, и _________________________________________________ (наименование организации)____________________________________________________________________именуемое в дальнейшем Клиент, в лице ______________________________ (должность)____________________________________________________________________ (ф.и.о.)действующего на основании __________________________________________ (дата постановления и номер)с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предметом настоящего договора являются условия комплексногорасчетно - кассового обслуживания счета, владельцем которого является__________________________________________________ ____________________________________________________________________ 2. Расчетно - кассовое обслуживание счета клиента производитсябанком в соответствии с Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г.N 27 "По кассовому исполнению бюджета СССР", дополнениями иизменениями Центрального банка РФ к ней. 3. Клиент хранит все денежные средства, как собственные, так изаемные, на счете в банке. 4. Клиент вправе в любой момент, без предварительного уведомлениябанка, распоряжаться всеми средствами, находящимися на его счете. 5. Клиент несет полную юридическую ответственность задостоверность сведений, подлинность документов, представляемых в банк,а также правомерность совершаемых операций. 6. Банк открывает Клиенту счет ________________________________ втечение одного рабочего дня с даты предоставления необходимых дляоформления документов. 7. Банк осуществляет бесплатное открытие счета, расчетно -кассовое обслуживание счета, обеспечение клиента расчетными иденежными чековыми книжками. 8. Тайна остатка счета и банковских операций по немугарантируется Банком. 9. Все платежи со счета производится банком только по поручениюКлиента в день поступления платежных документов в Банк до окончанияоперационного дня. 10. Все платежи в пользу владельца счета зачисляются в деньпоступления платежных документов в Банк. В случае задержки поступленияплатежных документов, Банк принимает все меры к обеспечению ихрозыска. За несвоевременное по вине Банка зачисление платежей на счетвладельца Банк уплачивает пеню в размере 1,0% от несвоевременнозачисленной суммы за каждый день просрочки. 11. Банк самостоятельно осуществляет зачисление платежей набюджетные счета согласно классификации доходов и расходов в РоссийскойФедерации. 12. Прием платежных документов Клиента и выдача выписок посовершенным операциям с приложениями к ним производится банкомежедневно по месту нахождения клиента или банка. 13. Банк производит ежемесячное начисление процентов владельцусчета по среднедневному остатку денежных средств, находящихся наосновном счете и счетах подведомственных организаций, открытых в банкев размере не менее 18% от действующей на этот день учетной ставкиЦентрального банка РФ. При начислении процентов по счетам, открытымдля перевода средств подведомственным организациям, при расчетесреднедневного остатка не учитываются суммы, перечисленные дляфинансирования подведомственных организаций в течение одногобанковского дня с момента их поступления. Сумма начисленных процентоввыплачивается банком клиенту не позднее 5-го числа следующего месяца.От общей суммы начисленных средств Банк перечисляет 97% на основнойсчет бюджета г. Калининграда ___________ _____________ (раздел 12,параграф 40 "Прочие поступления") а 3% на счет держателя "Суммы попоручениям". За несвоевременное начисление и выплату в срок процентов,Банк выплачивает владельцу счета 0,7% от недоперечисленной суммыпроцентов за каждый день просрочки. 14. До введения в действие Единой автоматизированнойинформационной системы контроля за бюджетным процессом, Банк обязанеженедельно предоставлять информацию о состоянии и движении средств посоответствующим счетам. Сведения предоставляются в финансовоеуправление администрации г. Калининграда по установленной им форме непозднее вторника следующей недели. 15. Банк по состоянию на каждое первое число месяца составляет вустановленном порядке проверочные ведомости остатков средств на счетахбюджета г. Калининграда. 16. Настоящий договор может быть расторгнут любой из сторон списьменным уведомлением другой стороны за 30 дней. 17. В день прекращения действия настоящего договора Банкперечисляет остаток средств, находящихся на счете Клиента, иначисленную сумму процентов по среднедневному остатку, предусмотреннуюп. 13 договора, на бюджетный счет, предварительно сообщенныйклиентом. До полного перечисления средств действуют условия настоящегодоговора. 18. Стороны имеют право вносить изменения и дополнения кнастоящему договору только в случае изменения Порядка расчетно -кассового обслуживания коммерческими банками основного и филиальногосчетов бюджета г. Калининграда, бюджетных и внебюджетных счетовмуниципальных учреждений и организаций. Такие изменения и дополненияоформляются отдельными соглашениями, которые прилагаются к договору истановятся его неотъемлемой частью. 19. Стороны обязаны оповещать в письменной форме друг друга овсех изменениях юридического адреса, статуса, подчиненности иведомственной принадлежности. В случае правопреемства в лице сторонвсе права и обязанности переходят к их правопреемникам. 20. Настоящий договор составлен на _____ листах, в _____экземплярах, имеющих одинаковую силу, _____ находится у клиента, _____- в Банке. 21. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания. 22. Все споры по настоящему договору разрешаются в установленномпорядке в Третейском суде при Балтийском Межбанковском ФинансовомДоме. Юридические адреса сторон: Банк: Клиент: Приложение N 1 к типовому договору МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ 1. Расчет текущей рыночной ставки по кредитам на конкретный срок Выбираются кредитные сделки, заключенные Уполномоченными банкамина рынке МБК, с интересующим сроком кредитования. По выбраннойинформации производится расчет средней ставки. Расчет средней ставкипроизводится путем взвешивания ставок по каждой сделке. Вес,соответствующий ставке по конкретной сделке, зависит от размеракредита и от того, насколько часто встречаются в рассматриваемыхсделках процентные ставки, близкие к ставке по конкретной сделке. Чембольше размер кредита, тем больше вес, соответствующий ставке, чембольше сделок имеют процентные ставки, близкие к ставке по конкретнойсделке, тем больше вес ставки по конкретной сделке. Срокпредоставления кредита рассчитывается по количеству календарных днеймежду датой списания средств с корсчета кредитора (дата предоставлениякредита) и датой списания средств с корсчета заемщика (дата возвратакредита). Математическая процедура описана ниже в разделе 4. 2. Расчет ставки для начисления процентов по остаткам на счетах бюджетных организаций 2.1. За каждый рабочий день отчетного месяца рассчитываютсятекущие рыночные ставки (см. п. 1) по кредитам сроком от 1 дня до 7дней. 2.2. Каждой ставке по кредитам на конкретный срок, рассчитаннойсогласно п. 2.1, соответствует суммарный объем кредитов, выданных всоответствующий день на данный срок. 2.3. Рассчитанные согласно п. 2.1 процентные ставки взвешиваютсяпо соответствующим объемам, рассчитанные согласно п. 2.2, по обычнойпроцедуре средневзвешивания. 2.4. Ставка, рассчитанная в соответствии с процедурой, изложеннойв п. 2.3, умножается на коэффициент ________. Полученная такимобразом ставка определяет размер процентов, которые обязан начислитьУполномоченный банк по среднедневному остатку на счете бюджетнойорганизации за отчетный месяц. 3. Расчет ставки, применяемой при кредитовании бюджета г. Калининграда Уполномоченными банками 3.1. За каждый рабочий день отчетного месяца рассчитываютсятекущие рыночные ставки (см. п. 1) по кредитам сроком от 30 до 90дней. 3.2. Каждой ставке по кредитам на конкретный срок, рассчитаннойсогласно п. 3.1, соответствует суммарный объем кредитов, выданных всоответствующий день на данный срок. 3.3. Рассчитанные согласно п. 3.1 процентные ставки взвешиваютсяпо соответствующим объемам, рассчитанным согласно п. 3.2, по обычнойпроцедуре средневзвешивания. 3.4. Ставка, рассчитанная в соответствии с процедурой, изложеннойв п. 3.3, будет выплачиваться бюджетом Калининградской областикредитору по истечении месяца, следующего за отчетным. 4. Математическая процедура вычисления рыночной процентной ставки 4.1. Банк по каждому сроку кредитования рассчитываетсредневзвешенную ставку. При этом применяется статистическая процедурафильтрации сделок, в которых процентная ставка максимально отличаетсяот наиболее часто применяемых ставок. Приложение N 2 к типовому договору ПРОЦЕДУРА СТАТИСТИЧЕСКОЙ ФИЛЬТРАЦИИ 1. Выбираются сделки с одинаковой датой возврата кредита. 2. N - количество сделок с одинаковой датой возврата кредита. 3. l max - максимальная процентная ставка в выборке. 4. l min - минимальная процентная ставка в выборке. 5. Интервал (l max, l min) делится на N равных частей. 6. Для каждой (k-ой) части из интервала подсчитывается количествосделок, у которых значение процентной ставки попадает в эту часть(k). 7. Каждой сделке, попавшей в k-ю часть интервала, приписываетсячисло a = k/N. j 8. Средневзвешенная ставка по конкретному сроку кредитованиярассчитывается по формуле: N V xi xa j=1 j j j i = --------------------- ; в.з. N V xa j=1 j jV - сумма (объем) j-ой сделки; ji - ставка процента по j-ой сделке; ji - средневзвешенная ставка. в.з. Текущая рыночная ставка межбанковского кредитования за конкретныйдень является средневзвешенной от ставок за рассматриваемый день покаждому сроку кредитования. Взвешивание производится по суммарнымобъемам кредитов по каждому сроку кредитования. Если сделки из разряда"привлечение" одного банка совпадают по дате возврата, сумме ипроцентной ставке с соответствующими параметрами сделки из разряда"Размещение" другого банка, то две эти сделки рассматриваются прирасчете как одна.