Постановление Администрации Калининградской области от 08.07.2005 № 427
О разработке прогноза социально-экономического развития Калининградской области на 2006 год и на среднесрочную перспективу, перспективного финансового плана и проекта закона Калининградской области «Об областном бюджете на 2006 год»
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ АДМИНИСТРАЦИЯ КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ О разработке прогноза социально-экономического развитияКалининградской области на 2006 год и на среднесрочную перспективу, перспективного финансового плана и проекта закона Калининградской области «Об областном бюджете на 2006 год» В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,Законом Калининградской области «О бюджетном процессе вКалининградской области», в целях формирования перспективногофинансового плана, разработки проекта закона Калининградскойобласти «Об областном бюджете на 2006 год» администрацияКалининградской области постановляет: 1. Главному управлению экономического развития и торговлиадминистрации области (В.П. Жданову): а) разработать и представить до 15 июля 2005 года нарассмотрение администрации области предварительный прогнозфункционирования экономики Калининградской области в 2006 году и насреднесрочную перспективу, содержащий основные макроэкономическиепоказатели, характеризующие состояние экономики; б) представить до 22 июля 2005 года в Главное управление побюджету и финансам администрации области прогноз поступлений вконсолидированный бюджет области акцизов на ликеро-водочнуюпродукцию в соответствии с классификацией доходов бюджетовРоссийской Федерации на 2006 год и на период до 2008 года срасчетами и обоснованиями; в) разработать и представить до 1 сентября 2005 года нарассмотрение администрации области уточненный предварительныйпрогноз социально- экономического развития Калининградской областина 2006 год, параметры прогноза социально-экономического развитияКалининградской области до 2008 года; г) представить до 19 сентября 2005 года в Главное управление побюджету и финансам администрации области: прогноз социально-экономического развития области на 2006 год и параметры прогноза 2социально-экономического развития Калининградской области до 2008года; прогноз сводного финансового баланса области на 2006 год;предварительные итоги социально-экономического развитияКалининградской области за январь - июнь 2005 года и оценкуожидаемых итогов за 2005 год; д) представить до 1 августа 2005 года в Главное управление побюджету и финансам администрации области: - результаты анализа эффективности расходования средств врамках реализации областных государственных целевых программ ипредложения по финансированию областных государственных целевыхпрограмм на 2006 год; - прогноз предельного объема расходов, предусматриваемый нареализацию областных государственных программ на 2006 год. 2. Главному управлению по бюджету и финансам администрацииобласти (Л.И. Сергееву): а) до 1 августа 2005 года разработать и представить нарассмотрение межведомственной комиссии по согласованию вопросов побюджетным проектировкам в предстоящем году и на среднесрочнуюперспективу администрации области основные показатели финансовогоплана Калининградской области; б) до 15 августа 2005 года разработать и представить нарассмотрение администрации области проект перспективногофинансового плана Калининградской области, основные показателиобластного бюджета, характеристики и распределение расходовобластного бюджета на 2006 год в соответствии с функциональнойклассификацией расходов бюджетов Российской Федерации ипроектировки основных доходов и расходов областного бюджета напериод до 2008 года; в) в десятидневный срок со дня принятия администрацией областиосновных характеристик областного бюджета и распределения расходовобластного бюджета на 2006 год направить: Калининградской областнойДуме проект перспективного финансового плана Калининградскойобласти и информацию о бюджетных проектировках; - главным распорядителям и получателям средств областногобюджета бюджетные проектировки для распределения по получателямсредств областного бюджета; - органам местного самоуправления области информацию оформировании межбюджетных отношений на 2006 год и на среднесрочнуюперспективу; г) провести согласование с главными распорядителями иполучателями средств областного бюджета распределения предельныхобъемов бюджетного финансирования в соответствии с функциональной иэкономической классификациями расходов бюджетов РоссийскойФедерации по областным государственным программам и мероприятиям; д) разработать и представить до 25 сентября 2005 года нарассмотрение администрации области проект перспективногофинансового плана до 2008 года и проект областного бюджета на 2006год; е) до 10 сентября 2005 года представить в Главное управлениеэкономического развития и торговли администрации области данные длясоставления сводного финансового баланса области. 3. Комитету по управлению государственным имуществомКалининградской области (Н.В.Мухину): а) до 22 июля 2005 года представить в Главное управление побюджету и финансам администрации области с расчетами иобоснованиями: - прогноз поступлений в областной бюджет доходов от имущества,находящегося в государственной собственности, или от деятельностигосударственных организаций и предприятий в соответствии склассификацией доходов бюджетов Российской Федерации на 2006 год; - прогноз поступлений от продажи имущества и акций, находящихсяв собственности Калининградской области, в соответствии склассификацией внутренних источников финансирования дефицитабюджетов Российской Федерации на 2006 год; б) до 15 августа 2005 года разработать и представить нарассмотрение администрации области: - план развития государственного сектора экономикиКалининградской области в 2006 году; проект программы приватизациигосударственного имущества Калининградской области на 2006 год; в) представить до 15 сентября 2005 года в Главное управление побюджету и финансам администрации области одобренные администрациейобласти: - план развития государственного сектора экономики на 2006 год;проект программы приватизации государственного имуществаКалининградской области на 2006 год. 4.Управлению земельных ресурсов и землепользованияадминистрации области (А.А. Майдак) до 22 июля 2005 годапредставить в Главное управление по бюджету и финансамадминистрации области прогноз поступлений арендных платежей,поступающих от использования земельных участков, находящихся вгосударственной собственности до разграничения государственнойсобственности на землю и после разграничения государственнойсобственности на землю с расчетами и обоснованиями. 5. Руководителю аппарата администрации области А.В. Торбе до 22июля 2005 года представить в Главное управление по бюджету ифинансам администрации области сведения: а) о предельной численности и денежном содержании работниковаппарата администрации Калининградской области на 2006 год; б) о тарифах за использование служебных легковых автомобилей иразмере платы за услуги по хозяйственному обслуживанию помещений,предоставляемых ОГУП «Предприятие хозяйственного обслуживания»органам государственной власти области и другим учреждениям,финансируемым из областного бюджета, на 2006 год. 6. Главному управлению труда и социального развитияадминистрации области (Ю.Л. Богомолову): - в срок до 22 июля 2005 года представить в Главное управлениепо бюджету и финансам администрации области предложения (снеобходимыми расчетами) о соотношении между среднегодовой величинойминимального размера оплаты труда и среднегодовым прожиточнымминимумом трудоспособного населения, а также о размерах пособий идругих обязательных социальных выплат; - предоставлять по запросам Главного управления по бюджету ифинансам администрации области сведения о количестве граждан,имеющих право на социальные льготы в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, и иную информацию,необходимую для формирования проекта областного бюджета на 2006год. 7. Главному управлению здравоохранения администрации области(Е.М. Крепаку) в двухнедельный срок со дня принятия администрациейобласти основных характеристик областного бюджета и распределениярасходов областного бюджета на 2006 год разработать и представитьна рассмотрение администрации области проект программыгосударственных гарантий оказания населению Калининградской областибесплатной медицинской помощи на 2006 год. 8. Главному управлению сельского хозяйства и продовольствияадминистрации области (Н.А. Почебуту) до 22 июля 2005 годапредставить в Главное управление по бюджету и финансамадминистрации области данные о прогнозируемых объемах производствасельскохозяйственной продукции в 2006 году и на период до 2008года, расчеты - обоснования потребности в бюджетных средствах науказанный период с указанием конечного результата. 9. Главному управлению по государственному регулированию цен итарифов администрации области (С.А. Дягилеву) до 22 июля 2005 годапредставить в Главное управление по топливно-энергетическому ижилищно- коммунальному комплексам администрации области прогнозтарифов на продукцию и услуги, реализуемые организациями,независимо от их организационно-правовой формы и формысобственности, населению и бюджетным учреждениям, финансируемым изобластного бюджета и бюджетов муниципальных образований области всоответствии с постановлением администрации Калининградской областиот 23 июня 2004 года № 308 «О Главном управлении погосударственному регулированию цен и тарифов администрации области». 10. Главному управлению по топливно-энергетическому и жилищно-коммунальному комплексам администрации области (Т.Я. Мазепе) до 22июля 2005 года представить в Главное управление по бюджету ифинансам администрации области: - лимиты потребления электрической, тепловой энергии и топливана 2006 год для учреждений бюджетной сферы, согласованные сглавными распорядителями и получателями средств областного бюджета;прогноз предельной стоимости жилищно-коммунальных услуг,предоставляемых муниципальными предприятиями, на 2006 год помуниципальным образованиям с расчетами и обоснованиями; - прогноз поступлений в областной бюджет акцизов нанефтепродукты в соответствии с классификацией доходов бюджетовРоссийской Федерации с расчетами и обоснованиями; - прогноз поступлений в консолидированный и областной бюджетыобласти налога на добычу полезных ископаемых; сбора за пользованиеобъектами животного мира; платы на негативное воздействие наокружающую среду; платежей за пользование лесным фондом с расчетамии обоснованиями; - другие показатели, характеризующие финансовую сферу жилищно-коммунального комплекса области, по запросам Главного управления побюджету и финансам администрации области. 11. Департаменту (комитету) дорожного хозяйства администрацииобласти (В.М. Аверину) до 22 июля 2005 года представить в Главноеуправление по бюджету и финансам администрации области прогнозпоступлений в областной бюджет транспортного налога и задолженностипо налогу на пользователей автомобильных дорог на 2006 год срасчетами и обоснованиями. 12. Главному управлению труда и социального развитияадминистрации области (Ю.Л. Богомолову), Главному управлениюздравоохранения администрации области (Е.М. Крепаку), Главномууправлению образования и науки администрации области (Л.М.Фуксону), комитету по управлению государственным имуществомКалининградской области (Н.В. Мухину), Главному управлению по деламгражданской обороны и чрезвычайным ситуациям администрации области(А.И. Майорову): а) до 1 августа завершить процесс передачи и приемки вгосударственную собственность Калининградской области изфедеральной и муниципальной собственности имущества, необходимогодля решения вопросов социальной поддержки и социальногообслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов, другихкатегорий граждан, предусмотренных законодательством; организацииоказания специализированной помощи в кожно-венерологических,противотуберкулезных и других специализированных медицинскихучреждениях; организации предоставления общедоступного ибесплатного образования в специализированных (коррекционных)образовательных учреждениях, организации тушения пожаров; б) до 1 ноября 2005 года внести соответствующие изменения вучредительные документы учреждений, планируемых к преобразованию измуниципальных в государственные областные учреждения, дляосуществления полномочий, указанных в подпункте «а» пункта 12настоящего постановления, с представлением соответствующейинформации в Главное управление по бюджету и финансам администрацииобласти. 13. Органам исполнительной власти области до 22 июля 2005 годапредставить в комитет по управлению государственным имуществомКалининградской области прогноз размера части прибылиподведомственных унитарных предприятий, подлежащей перечислению вобластной бюджет в 2006 году, а также предложения по приватизации в2006 году государственного имущества Калининградской области(подведомственных государственных унитарных предприятий, акцийоткрытых акционерных обществ, находящихся в областнойсобственности, иного областного имущества в курируемых отраслях(сферах управления). 14. Главным распорядителям и получателям средств областногобюджета: а) до 22 июля 2005 года представить в Главное управление побюджету и финансам администрации области: - перечень бюджетополучателей областного бюджета и их штатнуючисленность по подведомственным учреждениям по состоянию на 1 июля2005 года; - сведения о предельной численности и денежном содержанииработников органов исполнительной власти администрации области на2006 год; - перечень предоставляемых государственных и платных услуг поподведомственным учреждениям; - информацию о проведении во втором полугодии 2005 года и в2006 году структурных и организационных преобразований поподведомственным учреждениям; - информацию об объемах поступлений и направлениях расходованиясредств, полученных от предпринимательской и иной, приносящей доходдеятельности учреждений, финансируемых из областного бюджета, впервом полугодии 2005 года по подведомственным учреждениям ипрогноз поступления доходов от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности учреждений, финансируемых изобластного бюджета, в 2006 году и на период до 2008 года; - перечень принятых в 2005 году Калининградской областной Думойобластных целевых программ с указанием объемов их финансирования засчет средств областного бюджета и других источников на 2006 год ина период до 2008 года; - перечень разрабатываемых и рассматриваемых Калининградскойобластной Думой областных государственных целевых программ,предполагаемых к финансированию за счет средств областного бюджетав 2006 году, с указанием объемов их финансирования за счет средствобластного бюджета на 2006 год и на период до 2008 года; - доклады о результатах реализации областных государственныхцелевых программ за весь период их функционирования на 1 июля 2005года (по количественным параметрам, объемам софинансирования,эффективности расходования бюджетных ресурсов, дальнейшимперспективам применения программно-целевого механизмафинансирования); - перечень мероприятий с указанием объемов их финансирования засчет средств областного бюджета на 2006 год; - информацию об общем объеме действующих расходных обязательствс соответствующей разбивкой; - информацию о принимаемых расходных обязательствах с ихобоснованием; - проекты нормативных правовых актов Калининградской области,увеличивающих действующие расходные обязательства или принимающихновые расходные обязательства; б) в двухнедельный срок со дня принятия администрацией областиосновных характеристик областного бюджета и распределения расходовобластного бюджета на 2006 год представить в Главное управление побюджету и финансам администрации области: - распределение предельных объемов бюджетного финансирования на2006 год в соответствии с функциональной и экономическойклассификациями расходов бюджетов Российской Федерации и пополучателям бюджетных средств, областным государственным программами мероприятиям с расчетами и обоснованиями; - распределение объемов действующих и принимаемых расходныхобязательств в соответствии с функциональной и экономическойклассификациями расходов бюджетов Российской Федерации и пополучателям бюджетных средств, областным государственным программами мероприятиям; - доклады о результатах и основных направлениях деятельностисогласно приложению к настоящему постановлению; - предложения о проведении структурных и организационныхпреобразований в подведомственных учреждениях, об отмененормативных правовых актов, исполнение которых влечет за собойрасходование средств областного бюджета, не обеспеченное реальнымиисточниками финансирования в 2006 году, о приостановлении действияуказанных правовых актов или об их поэтапном введении; в) представить в установленном порядке дополнительные данные иматериалы, необходимые для формирования областного бюджета и оценкипланируемых расходов. 15. Органам исполнительной власти области - государственнымзаказчикам целевых программ, участвующим в реализации федеральныхцелевых программ, представить копии бюджетных заявок, направленныхв отраслевые министерства и ведомства, в Главное управлениеэкономического развития и торговли администрации области дляопределения сумм, запрашиваемых на софинансирование объектов имероприятий Калининградской области в рамках федеральных целевыхпрограмм за счет средств областного бюджета. 16. Органам исполнительной власти области представить до 29августа 2005 года в Главное управление экономического развития иторговли администрации области показатели по соответствующим сферамдеятельности для разработки прогноза социально-экономическогоразвития области на 2006 год и параметров прогнозасоциально-экономического развития Калининградской области до 2008года. 17. Межведомственной комиссии по согласованию вопросов побюджетным проектировкам в предстоящем году и на среднесрочнуюперспективу администрации области (М.А. Цикелю) рассмотреть:основные показатели перспективного финансового планаКалининградской области, основные характеристики областного бюджетаи распределения расходов областного бюджета на 2006 год всоответствии с функциональной классификацией расходов бюджетовРоссийской Федерации и проектировки основных доходов и расходовобластного бюджета на период до 2008 года; - распределение предельных объемов бюджетного финансирования всоответствии с функциональной и экономической классификациямирасходов бюджетов Российской Федерации и по получателям бюджетныхсредств, областным государственным целевым программам имероприятиям в части возникших разногласий между Главнымуправлением по бюджету и финансам администрации области и главнымираспорядителями и получателями средств областного бюджета на основеих докладов о результатах и основных направлениях деятельности;прогноз социально-экономического развития Калининградской областина 2006 год и параметры прогноза социально-экономического развитияКалининградской области до 2008 года; - проект областного бюджета на 2006 год и проект перспективногофинансового плана до 2008 года; - план развития государственного сектора экономикиКалининградской области в 2006 году; проект бюджетатерриториального фонда обязательного медицинского страхования на2006 год; - проект программы государственных гарантий оказания населениюКалининградской области бесплатной медицинской помощи на 2006 год. 18. Рекомендовать территориальному фонду обязательногомедицинского страхования Калининградской области (далее ТФОМС)(В.А. Вертелкину): а) до 22 июля 2005 года представить в Главное управлениездравоохранения администрации области: - оценку ожидаемого исполнения бюджета фонда обязательногомедицинского страхования в 2005 году; - предложения по платежам на обязательное медицинскоестрахование неработающего населения, проживающего на территорииобласти, в ТФОМС на 2006 год с расчетами и обоснованиями; б) до 15 августа 2005 года разработать и представить нарассмотрение администрации области проект бюджета ТФОМС на 2006 годи прогноз формирования и расходования средств ТФОМС до 2008 года срасчетами и обоснованиями к нему; в) представить до 15 сентября 2005 года в Главное управление побюджету и финансам администрации области проект законаКалининградской области «О бюджете территориального фондаобязательного медицинского страхования на 2006 год». 19. Рекомендовать территориальному органу Федеральной службыгосударственной статистики по Калининградской области (В.А.Васильеву) предоставлять Главному управлению экономическогоразвития и торговли администрации области и Главному управлению побюджету и финансам администрации области по их запросамстатистическую информацию, необходимую для разработки материалов,указанных в пунктах 1 и 2 настоящего постановления. 20. Рекомендовать Управлению Федеральной налоговой службыРоссии по Калининградской области (А.В. Штурбабину) до 22 июля 2005года представить в администрацию области прогноз поступленияналоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации натерритории Калининградской области на 2006 год с расчетами иобоснованиями. 21. Утвердить Положение о докладах о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планированиясогласно приложению. 22. Признать утратившими силу пункты 1-18 постановленияадминистрации Калининградской области от 13 июля 2004 года № 335 «Оразработке прогноза социально-экономического развитияКалининградской области на 2005 год и на период до 2007 года ипроекта закона Калининградской области «Об областном бюджете на2005 год». 23. Контроль за выполнением настоящего постановления возложитьна Главное контрольное управление администрации области (В.В.Литвина). 24. Постановление вступает в силу со дня подписания. 08 июля 2005 года № 427 Глава администрации(губернатор) Калининградской области В.Г.Егоров Приложение к постановлению администрации области от 08 июля 2005 года № 427 ПОЛОЖЕНИЕ о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования 1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы иправила подготовки и представления докладов о результатах иосновных направлениях деятельности субъектов бюджетногопланирования (далее - доклады). 2. Подготовка докладов осуществляется для расширения примененияв бюджетном процессе Калининградской области методов среднесрочногобюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя изреализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерациипринципа эффективности использования бюджетных средств.Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечениеадминистрации Калининградской области и Главного управления побюджету и финансам администрации области информацией, необходимойдля составления проектов перспективного финансового планаКалининградской области и областного бюджета на очереднойфинансовый год, исходя из наиболее эффективного использованиясредств областного бюджета для достижения планируемых результатовпроведения областной социально-экономической политики в целом и всферах деятельности соответствующих органов исполнительной властиобласти. 3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетногопланирования в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектомбюджетного планирования, с участием подведомственных им получателейсредств областного бюджета, по которым субъект бюджетногопланирования в соответствии с порядком разработки проектовперспективного финансового плана и областного бюджета на очереднойфинансовый год формирует бюджетные проектировки. 4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии сметодическими рекомендациями, разрабатываемыми Главным управлениемпо бюджету и финансам администрации области. 5. Понятия, используемые в настоящем Положении, означаютследующее: «субъекты бюджетного планирования» - органыисполнительной власти Калининградской области; «бюджет субъектабюджетного планирования» - используемая для целей бюджетногопланирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетногопланирования при формировании бюджетных проектировок в Главноеуправление по бюджету и финансам администрации области (включаяоценки расходов, финансируемых за счет доходов отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности) ираспределяемая по подведомственным ему получателям средствобластного бюджета; «отчетный период» - период, составляющий 3 года(включая текущий), предшествующий году, на который разрабатываетсяпроект областного бюджета; «плановый период» - период, составляющий3 года, в том числе год, на который разрабатывается проектобластного бюджета, и последующие 2 года; «стратегическая цель» -краткое описание ожидаемого конечного общественно значимогорезультата реализации одной или нескольких основных функций в сфередеятельности субъекта бюджетного планирования; «тактическая задача»- краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых,общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетногопланирования по конкретным направлениям достижения одной изстратегических целей; «исполняемые расходные обязательства субъектабюджетного планирования» - включенные в бюджет субъекта бюджетногопланирования расходы на исполнение федеральных и областных законов,нормативных . правовых актов Президента Российской Федерации иПравительства Российской Федерации, главы администрации(губернатора) Калининградской области и администрацииКалининградской области, договоров и соглашений Калининградскойобласти, предусматривающих предоставление средств областногобюджета юридическим и физическим лицам, органам местногосамоуправления; «целевая программа» - реализуемая субъектомбюджетного планирования (подведомственными ему получателями)областная государственная программа, подпрограмма федеральнойцелевой программы; «результативность бюджетных расходов» -соотношение между результатами деятельности и расходами на ихдостижение, а также степень достижения планируемых результатовдеятельности. 6. Доклад включает следующие разделы: цели и задачидеятельности; расходные обязательства и формирование доходов;результаты деятельности; распределение расходов по целям, задачам ипрограммам; результативность бюджетных расходов. 7. В первом разделе доклада формулируются стратегические целисубъекта бюджетного планирования, подведомственных ему учреждений иорганизаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировкии краткие характеристики соответствующих тактических задач(основных направлений деятельности) субъекта бюджетногопланирования. 8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структурыисполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планированияи соответствующих платежей в областной бюджет. Данные обисполняемых расходных обязательствах представляются по формесогласно приложению № 1. Субъекты бюджетного планирования,осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением иуплатой платежей в областной бюджет, в ведении которых находятсяучреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или)государственные унитарные предприятия, дополнительно представляютданные о фактических и планируемых объемах соответствующих видовдоходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы отприватизации и использования имущества, находящегося вгосударственной собственности Калининградской области, доходы отплатных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятийКалининградской области и др.). Данные об исполняемых платежах вобластной бюджет представляются по форме согласно приложению № 2. 9. В третьем разделе доклада приводятся значения показателей,характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетногопланирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическимзадачам и целевым программам, а также краткие характеристикидействующих и (или) планируемых целевых программ. По каждойстратегической цели, тактической задаче и соответствующим имцелевым программам приводятся фактические (ожидаемые) и целевые(планируемые) значения основных показателей, характеризующихрезультаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по формесогласно приложению № 3. По каждой целевой программе указываются еестатус, сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующихрезультаты реализации программы, бюджет программы в отчетном иплановом периоде. В случае необходимости обосновываются предложенияпо существенному изменению действующих либо по принятию (в пределахбюджета субъекта бюджетного планирования) новых целевых программ,производится оценка затрат, необходимых для осуществленияпредлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых измененийдля ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешниеусловия и риски, связанные с реализацией областных целевыхпрограмм. 10. В четвертом разделе доклада приводится распределениеотчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования поцелям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению №4. При отсутствии данных для полного распределения отчетных ипланируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводитьсявыборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) целевымпрограммам с указанием объема (доли) не распределенных всоответствующем году расходов. При невозможности представлениясводных данных по бюджету субъекта бюджетного планирования данныемогут представляться отдельно по подведомственным получателямбюджетных средств областного бюджета. В случае,если программанаправлена на достижение нескольких целей (решение несколькихзадач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию междуэтими целями (задачами), допускается учет указанной программы ирасходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) сприведением общего объема расходов на данные программы («повторногосчета») в соответствующей строке формы приложения № 4. Приводитсякраткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемойструктуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения вотчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие наэти тенденции. 11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативностибюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ иобоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатовдеятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановомпериоде, а также количественная оценка результативности бюджетныхрасходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры,направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора,расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетногопланирования, распределение ассигнований между подведомственнымираспорядителями и получателями средств с учетом результатов ихдеятельности, совершенствование системы государственных закупок ит.д.). 12. При формировании проекта областного бюджета на 2006 годпроекты докладов представляются в Главное управление по бюджету ифинансам администрации области.