Постановление Правительства Калининградской области от 01.06.2007 № 303
О совершенствовании порядка финансирования временных кассовых разрывов областного бюджета
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Утратило силу – Постановление
Правительства Калининградской
области от 19.09.2018 № 547
О совершенствовании порядка финансирования временных
кассовых разрывов областного бюджета
В соответствии со статьей 8 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, Постановлением Правительства Калининградской области от 8
ноября 2006 года N 824 "О целевой Программе Калининградской области
"Реформирование системы управления общественными финансами
Калининградской области в 2006-2008 годах" Правительство
Калининградской области
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Методику планирования возникновения временных
кассовых разрывов областного бюджета и формирования финансового
резерва на покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета
согласно приложению.
2. Аппарату Правительства Калининградской области (А.В. Торбе)
обеспечить опубликование настоящего Постановления в средствах массовой
информации.
3. Постановление вступает в силу со дня подписания.
1 июня 2007 г.
N 303
Губернатор Г.В. Боос
Калининградской области
Приложение
к Постановлению
Правительства
Калининградской области
от 1 июня 2007 г. N 303
МЕТОДИКА
планирования возникновения временных кассовых разрывов
областного бюджета и формирования финансового резерва
на покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета
Глава 1. ПЛАНИРОВАНИЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ
РАЗРЫВОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
1. Настоящая Методика разработана в целях совершенствования
прогнозирования возникновения временных кассовых разрывов областного
бюджета, недопущения формирования кредиторской задолженности
областного бюджета и обеспечения своевременного финансирования
расходных обязательств областного бюджета.
2. Временный кассовый разрыв определяется как недостаточный объем
средств на счете областного бюджета в определенный период финансового
года для осуществления запланированных расходов.
3. Прогнозирование возникновения временных кассовых разрывов
осуществляется в процессе формирования поквартальной бюджетной росписи
областного бюджета на очередной финансовый год.
4. Планирование временных кассовых разрывов областного бюджета
осуществляется на очередной финансовый год помесячно.
5. Главные распорядители и прямые получатели средств областного
бюджета представляют в Министерство финансов Калининградской области
помесячный график финансирования расходов за счет ассигнований,
предусмотренных Законом Калининградской области об областном бюджете
на соответствующий финансовый год, с выделением расходов на выплату
заработной платы, коммунальных и других регулярных платежей, и/или
расходов, имеющих жесткую сезонную привязку.
6. Министерство финансов Калининградской области составляет на
очередной финансовый год помесячный график финансирования расходов,
поступления доходов областного бюджета и средств из источников
финансирования дефицита областного бюджета, не связанных с
заимствованиями.
7. Исходя из составленных графиков помесячного распределения
доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета, не
связанных с заимствованиями, Министерство финансов Калининградской
области составляет график возникновения временных кассовых разрывов
областного бюджета на очередной финансовый год.
8. Размер кассового разрыва определяется по формуле:
Кр = (Д + Ифд - Р - ДОобсл),
искл. заимств.
если Д + Ифд - Р - ДОобсл < 0, где
искл. заимств.
Кр - величина кассового разрыва;
Д - прогноз поступления доходов в областной бюджет
нарастающим
итогом;
Ифд - источники финансирования дефицита
областного
искл. заимств.
бюджета, не связанные с заимствованиями, нарастающим итогом;
Р - расходы областного бюджета нарастающим итогом;
ДОобсл - погашение долговых обязательств, привлеченных в
предыдущие
годы, нарастающим итогом.
9. В целях минимизации кассовых разрывов и/или снижения риска их
возникновения Министерство финансов Калининградской области
согласовывает с главными распорядителями и прямыми получателями
средств областного бюджета возможность корректировки внутри
финансового года отдельных расходов на более поздний срок. Сроки
финансирования отдельных расходов при формировании помесячного графика
устанавливаются в соответствии с предложениями главных
распорядителей.
10. Сроки предоставления помесячных графиков финансирования
расходов в соответствии с пунктом 5 и согласования возможности
корректировки расходов в соответствии с пунктом 9 устанавливаются
графиком составления сводной бюджетной росписи, утвержденной
Министерством финансов Калининградской области.
11. Изменения в график возникновения временных кассовых разрывов
вносятся ежеквартально в части плановых периодов по мере внесения
изменений в сводную бюджетную роспись и с учетом исполнения областного
бюджета в отчетные периоды.
12. В соответствии с графиком возникновения временных кассовых
разрывов и Программой заимствований Калининградской области,
утвержденной законом Калининградской области об областном бюджете на
очередной финансовый год, составляется график привлечения и погашения
заемных средств на финансирование временных кассовых разрывов и/или
привлечения заемных средств из источников финансирования дефицита
областного бюджета по месяцам на очередной финансовый год.
Глава 2. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА НА ПОКРЫТИЕ
ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
13. В целях настоящей Методики финансовый резерв определяется как
величина ежедневных остатков средств на счете областного бюджета,
достаточных для финансирования расходов областного бюджета, заявленных
главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, с
учетом прогноза двухдневных поступлений налоговых и неналоговых
доходов областного бюджета.
14. Величина финансового резерва утверждается приказом
Министерства финансов Калининградской области ежемесячно, не позднее
чем за 5 дней до начала соответствующего месяца.
15. В случае, если ФР < ООБ - ТЛф - Рз + П, то осуществляется
привлечение кредита в размере:
ФР - (ООБ - ТЛф - Рз + П), где
ФР - финансовый резерв;
П - прогноз двухдневных поступлений налоговых и неналоговых
доходов областного бюджета;
ООБ - остатки средств на счете областного бюджета на текущую
дату;
ТЛф - текущий лимит финансирования главных распорядителей и
получателей средств областного бюджета (неиспользованные ассигнования
на лицевых счетах главных распорядителей и получателей средств
областного бюджета);
Рз - расходы, заявленные главными распорядителями и получателями
на текущую дату.
ООБ - Тлф - Рз + П
16. В случае, если ------------------- > 1,1,
ФР
то на погашение кредитов, привлекаемых на финансирование временных
кассовых разрывов, направляются денежные средства в размере:
(ООБ - ТЛф - Рз + П) - ФР x 1,1.
17. Министерство финансов Калининградской области устанавливает
приказом для главных распорядителей и получателей средств областного
бюджета максимальные размеры текущего лимита финансирования.
18. Текущие лимиты финансирования главных распорядителей и
получателей средств областного бюджета контролируются Министерством
финансов Калининградской области подекадно.
19. Министерство финансов Калининградской области ежемесячно
представляет в Правительство Калининградской области информацию о
фактах превышения текущего лимита финансирования главных
распорядителей и получателей средств областного бюджета установленных
минимальных размеров.